，制定本办法。关联法规：全国人大法律（2）条第二条 商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和 ，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制，确保信息的完整性、安全性和可用性。明确计算机信息系统开发部门、管理部门与 ...
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@cbrc.gov.cn传 真：010-66016489中国银行业监督管理委员会二○○四年九月三十日附：商业银行内部控制评价试行办法(征求意见稿)第一章 总 则第一条 为规范和加强对 ，控制措施有效且适宜的，可再得该项分值的百分之二十。第四十九条 在调查和测试过程中遇有业务缺项或问题“不适用”时，评价 ...
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控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或 十条中国银监会及其派出机构依据本指引及《商业银行内部控制评价试行办法》对商业银行做出的内部控制评价结果是商业银行风险评估的重要内容，也是中国银监 ...
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控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范 控制的隐患和缺陷，应当及时向管理层或相关部门报告。第一百三十四条商业银行内部控制的监督、评价部门应当对内部控制的制度建设和执行情况定期进行检查评价 ...
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评价。虽然，银监会制定了《股份制商业银行风险评级体系（暂行》及《商业银行内部控制评价试行办法》，但尚属起步阶段，相应的规范也较为粗疏 业务组别或分区信贷主管（Group Credit Executive），由首席信贷总主管任命并指派到银行业务产品或业务区域中去，负责所分管的产品领域或业务区域的信贷审批 ...
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稽核人员170人，占员工总数1.4%.[16] 2、统一、严密的稽核依据 美国跨国银行要求各业务部门必须针对本部门业务的特点制定统一规范的业务规章或守则，这些 的专门委员会而存在），解决我国商业银行内部控制评价主体缺位的问题，内部控制评价委员会的组成成员可由稽核人员、被评价单位经营或主管人员、上级单位 ...
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稽核人员170人，占员工总数1.4%.[16] 2、统一、严密的稽核依据 美国跨国银行要求各业务部门必须针对本部门业务的特点制定统一规范的业务规章或守则，这些 的专门委员会而存在），解决我国商业银行内部控制评价主体缺位的问题，内部控制评价委员会的组成成员可由稽核人员、被评价单位经营或主管人员、上级单位 ...
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经营假设的合理性。 第十八条内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，注册会计师应当考虑是否利用内部审计的工作。 第十九条在评价计算机信息系统及电子资金转账 条注册会计师可以实施检查程序，以了解贷款协议、承诺协议等重要协议的条款，评价其约束力及相关会计处理的适当性。 第四十四条注册会计师可以实施查询及 ...
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计算机信息系统及电子资金转账系统；(三)分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统；(四)存在大量不涉及资金 假设的合理性。第十九条内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，注册会计师应当考虑是否利用内部审计的工作。第二十条在评价计算机信息系统和电子资金转账 ...
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报的重点审计领域：(一)贷款损失准备；(二)资产负债表表外业务；(三)不符合银行监管法规的交易和事项；(四)发生重大变动的会计报表项目；(五)资产负债表日前 的合理性。第十八条 内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分，注册会计师应当考虑是否利用内部审计的工作。第十九条 在评价计算机信息系统及电子资金 ...
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