付款凭证，作为登记银行存款减少和现金增加的依据。将现金存入银行，只填制现金付款凭证，作为登记现金减少和银行存款增加的依据。在采用多栏式现金日记账时，对于 。有关“银行存款”和“其他货币资金”两个科目的总分类核算，也是由非出纳人员根据收付款凭证按日或定期汇总登记，两个科目的本月借贷方发生额与月末余额，应 ...
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和其他账目。2．所有现金和银行存款的收支，都必须先通过经办会计在审核原始凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整后办理收付款 授权不得兼办。销售业务一般按接受订单—通知生产—销货通知—赊销审查—发（送）货—开票—收票结算等程序办理。（二）销售或营业部门根据生产经营目标和市场预测， ...
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发生的管理费用，包括公司的董事会和行政管理部门在公司经营管理中发生的，应收公司统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资、修理费、物料消耗、低耗品摊 现金一、本科目核算公司的库存现金。二、公司设置'现金日记账'，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，计算当日的现金收入合计额、 ...
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户存款”。 六、本科目按照开户银行设置“支出户存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“支出户 滚存结余。 二、期末，应将“基本养老保险费收入”、“利息收入”、“财政补贴收收入”、“转移收入”、“上级补助收入”、“其他收入”科目贷方余额全部转入本科目，借 ...
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会计科目 一、会计科目表顺序号编号会计科目名称（一）资产类1 102 收入户存款2 103 支出户存款3 104 财政专户存款4 105 结算户存款5 111 暂 本科目。（三）本科目要按开户银行设置“结算户存款日记账”，会计人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了要结出余额。“结算户 ...
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机关认真填写，并加强对自填单位的辅导检查外，各级国库和国度经收处，必须比照对银行收付款凭证的审查要求，加强对国库缴款书的审核工作。对缴款书 收入级次清分，按同一级次、同一预算科目汇总后作收入传票记帐，会计分录为：收：“中央预算收入”科目或“待报解地方预算收入”科目付：“××银行往来”科目 第五十六条支 ...
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日记账”(项目提款报账回款停留在同级财政部门的也在此核算)，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记，每日终了结出余额。“银行存款日记账”应 借款一、核算项目单位实际使用和收到的国际金融组织资金。收到国际金融组织付款通知单时，借记“器材采购”、“银行存款”、“其他应付款”等科目，贷记本科目 ...
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按照托收的范围、条件和托收凭证填写的要求认真进行审查，必要时，还应查验收付款人签订的购销合同。凡不合要求或违反购销合同发货的，不能办理。审查 承付结算方式购销合同的款项。(二)未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货付款人不再需要该项货物的款项。(三)未按合同规定的到货地址发货的款项。(四) ...
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、收据，必须用复写纸套写并连续编号。严格执行规定的凭证传递程序。财会部门发现收付款凭证字迹不清，涂改或正副联金额不一致以及其他疑点时，要及时查对处理并 印鉴不得少于二个，并由主办会计与出纳员分别管理。报帐单位收购粮油商品的结算付款，要实行双人作业制。单位负责人、财会主管人员和内部审计人员，应定期对库存 ...
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有关科目，贷记本科目。三、项目单位应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数 国外借款一、核算项目单位实际使用和收到的国际金融组织资金。收到国际金融组织付款通知单时，借记“器材采购”、“银行存款”、“其他应付款”等科目、贷记本科目。 ...
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