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银行、信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、一般转存款、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。第四十条 银行 :(一)利息支出。指银行、信用社以负债形式筹集的各类资金(不包括金融机构往来资金),按国家规定的适用利率分档次提取的应付利息和国家政策允许列支的其他 ...
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借款单位进行明细核算。109应收垫付款1.本科目核算转贷部门按规定拨付项目主管部门的还贷准备金垫付款和转贷部门垫付的应由项目主管部门偿还的贷款项目本汇 同时,借记“外币兑换”科目,贷记“银行存款”科目。3.本科目借方余额反映我国政府认缴的股本金。本科目按国际金融机构进行明细核算。201提前回收贷款1. ...
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指中国人民银行对其他银行以及非银行金融机构的再贷款。(3)存放中央银行款项:反映金融企业按规定存入中央银行的往来款项和各项准备金存款。(4)存放联行款项: 保险企业为经营业务而发生的各种业务费用、管理费用及其他有关的营业费用。(6)汇兑损失:反映金融保险企业进行外汇买卖或外币兑换等业务而发生的汇兑损失 ...
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、编制国家信贷计划,集中管理信贷资金,统一管理国营企业流动资金;七、管理外汇、金银和国家外汇储备、黄金储备;八、审批专业银行和其他金融机构的设置或撤并;九、 责任。第五十九条 专业银行或者其他金融机构违反本条例规定,动用、转移财政性存款,或者不按规定期限和比例交存存款准备金的,中国人民银行应当扣回同额 ...
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管理统一纳入帐户管理办法,不在会计核算手续中阐述;将原缴存人民银行存款准备金“缴存(或调整)存款的核算”内容,纳入“与金融机构往来”的核算中; 会计科目。“建行基建贷款挂帐利息”仍核算1991年以前发放的建行基建贷款,按政策规定属于建成投产还本付息而挂帐未收的利息;“催收贷款利息”科目则核算1993年 ...
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外贸发展基金:反映财政部拨给我行用于调节和促进对外贸易发展的专项资金余额。55.坏帐准备:反映本行按规定提取的坏帐准备金余额。56.呆帐准备:反映本行按规定 。119.银行同业收入:反映当年在人行以外的银行同业存款的利息收入。120.拆放金融机构收入、其他金融机构收入:均反映当年向北京融资中心和其他 ...
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,只限资金来源为前1、2款的人民币资金。(三)中国人民银行经济特区分行批准的其他本外币存款。 三、存款准备金外资银行、外资银行分行、中外合资银行办理各类外币 后的外汇资金应按规定向中国人民银行经济特区分行移存;2.收款人如为三资企业、外国驻华使馆、商务机构、国际组织机构、外国新闻单位、外国金融机构和 ...
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管理办法第一章总则第一条根据中国人民银行对商业银行资产负债比例管理规定,为把我行办成规范化的商业银行,按照一级法人体制的要求,借鉴国外商业银行 :同期会计报表中:121拆放同业,122拆放金融性公司两科目余额合计数。存款准备金:同期会计报表:“1113缴存中央银行款”科目余额。联行占款:同期会计报表 ...
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为实现资产负债比例管理的基本目标,各分行应自觉地遵循以下原则:1.负债制约资产的原则。坚持信用资产的总量平衡,各行吸收的存款要在缴足存款准备金、留足备付金,保证 三)应从资本总额中扣除1.购买外汇资本金支出;2.不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资;3.在其他银行和金融机构资本中的投资。四、表内 ...
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营业性机构经营存款业务,应当按照中国人民银行的规定交存存款准备金。第四十条外商独资银行、中外合资银行应当遵守《中华人民共和国商业银行法》关于资产负债比例管理 2006年12月11日起施行。2001年12月20日国务院公布的《中华人民共和国外资金融机构管理条例》同时废止。关联法规:国务院行政法规(1)条 ...
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