帐户、客户授权的声明、一般交易程序的要求等拟订细则。 第三，必要的内部控制制度。网上银行业务的无纸化特点，使得交易的安全与合法更有赖于银行的内部控制 。这不仅对未来发生的纠纷之解决有重要意义，而且对监管机构、税务机关、审计机关的执法也是极为必要的。 5.事故、故障造成损失时当事者的责任 网上银行业务 ...
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、控制风险、保值增值的原则。公司应针对投资业务中的市场风险、操作风险等制定具体的管理办法和控制措施。 第六条公司投资项目必须符合以下条件：(一)投资具有 办法所称投资)余额不得超过现金资本金的2／3。 第十二条公司应建立健全内部控制机制，坚持资产处置部门、投资管理部门相分离的原则，资产处置部门负责测算 ...
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污水处理信息系统等）的安全性、稳定性、合理性和效率性，对数据的真实有效性进行核查，以推动被审计单位切实加强内部控制和改进管理。五、着力构建资源环境审计 环保部门选调专门人才等方式加强人才培养；三是要积极组织开展资源环境审计业务培训，帮助审计人员不断更新知识、优化结构、提高素质，逐步建立起一支适应资源 ...
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注册会计师运用分析程序，制定本准则。 第二条本准则适用于注册会计师执行财务报表审计业务。 第三条本准则所称分析程序，是指注册会计师通过研究不同财务 认定的适用性时，注册会计师应当考虑下列因素：(一)评估的重大错报风险。如果针对特别风险仅实施实质性程序，注册会计师应当使用细节测试，或将细节测试和实质性 ...
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基金发行的审核和管理情况；(五)对辖区内非法设立的金融机构和非法经营金融业务的报告及查处情况；(六)辖区内金融机构资产负债表、损益表以及其他财务会计报表 情况；(四)国家资金财产的安全、完整以及单位资产管理的情况；(五)内部管理和内部控制制度情况；(六)其他需要稽核的事项。第二十条 对中国人民银行分、 ...
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；（四）国家资金财产的安全、完整以及单位资产管理的情况；（五）内部管理和内部控制制度情况；（六）其他需要稽核的事项。第二十条对中国人民银行分、支行 对被稽核单位执行稽核结论和处理决定的整改情况进行后续稽核。第二十八条对分支机构业务活动的常规稽核，其周期一般按下列要求实施，有条件的可以缩短其稽核周期。（ ...
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会计师事务所： 为提高我国证券市场审计业务和评估业务的执业质量，强化行业质量管理，财政部、中国证监会决定召开相关执业机构负责人会议，针对当前执业过程中存在的问题， 处理处罚情况的监管工作书面总结；请各事务所、机构提供本所的内部质量控制制度和内部质量控制情况的书面报告，并于报到时提交会务组。 五、接站 ...
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、正确性；（四）财务收支的真实性、合法性、效益性；（五）注册资金、内部控制制度的完整性，技术性收入占总收入比例，新技术产品开发投入的合理性和效益性， 提请司法机关依法追究刑事责任；第五条试验区审计所负责指导各新技术企业的内部审计机构和内部审计人员的业务工作（有关内部审计工作办法另行制订）。委托企业内部 ...
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集团需重新上报相关请示材料。4、市国资委、会计师事务所、被审企业三方签订审计业务约定书(详见附件3)。5、市国资委出资委托监管单位按上述程序开展统一委托 财务决算报告一并报送市国资委，报送时间为2007年3月31日前。3、会计师事务所应针对审计中发现的问题，出具管理建议书，并报送市国资委。4、决算审计 ...
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，应当按照《安徽省省级预算管理暂行办法》的有关规定办理。各部门要进一步完善内部控制制度，加强财务统管，提高会计信息质量，建立集中管理、统一核算、收支规范 重大事项向省政府报告，同时向财政部门通报。加强综合治理，建立协作机制。财政、审计、税务、监察等有关部门要各司其职，密切配合，形成合力，加强对财政财务 ...
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