、业务质量控制以及业务持续发展的需要，确保准则真正落实到位。（二）认真贯彻实施企业内部控制审计指引企业内部控制审计指引将于2012年1月1日起施行。企业内部 而设计的控制；要处理好内控审计报告意见类型与财务报表审计报告意见类型之间的关系，避免出现矛盾；要处理好内控审计与企业内控自我评价之间的关系，在已 ...
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制度和内部控制·１８经理人员负责执行合适的会计制度，组织适合于企业规模和性质的种内部控制。对于会计制度的适用性，对于应入帐的会计信息是否确已入帐，审计人员 大会、董事会和重要的委员会的会议记录。（３）本期和前期的内部财务经理报告。（４）以前年度的审计工作底表和其他有关档案。（５）公司中从事与审计工作 ...
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编制合并会计报表。国有控股上市公司还应按照证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136号)的要求，在编制和披露2006 管理建议书。管理建议书主要针对企业财务管理、会计核算、内部控制制度等方面存在的问题提出改进意见和建议。7、在决算审计报告中是否必须附资产减值 ...
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财务管理的各项规章制度，建立健全内部资本与财务管理办法；(二)确定企业内部财务管理体制；(三)编制企业年度财务预算和财务会计报告；(四)按照规定的程序和权限处置 ；(四)不按规定委托相关中介机构办理审计、评估业务，或者不按规定提交审计报告、资产评估报告的。第四十三条 企业不按规定办理产权登记的，主管 ...
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财务管理办法；(二)确定企业内部财务管理体制，编制企业年度财务预算、财务会计报告和合并报表；(三)建立国有资产产权报告制度；(四)行使出资者职能，对国有资产进行 国有资本损失的；(四)不按规定委托相关中介机构办理审计、评估业务，或者不按规定提交审计报告、资产评估报告的。关联法规：全国人大法律（1）条第 ...
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与财务管理的各项规章制度，建立健全内部资本与财务管理办法；（二）确定企业内部财务管理体制；（三）编制企业年度财务预算和财务会计报告；（四）按照规定的程序和 国有资本损失的；（四）不按规定委托相关中介机构办理审计、评估业务，或者不按规定提交审计报告、资产评估报告的。关联法规：全国人大法律（1）条第四十三 ...
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制度和内部控制·１８经理人员负责执行合适的会计制度，组织适合于企业规模和性质的种内部控制。对于会计制度的适用性，对于应入帐的会计信息是否确已入帐，审计人员 大会、董事会和重要的委员会的会议记录。（３）本期和前期的内部财务经理报告。（４）以前年度的审计工作底表和其他有关档案。（５）公司中从事与审计工作 ...
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时，国有资产监督管理机构派出的股东代表、董事，应当事前向国有资产监督管理机构报告，并按照国有资产监督管理机构的指示发表意见、行使表决权。股东代表、董事在 、法规规定行使权利。第四十三条 国有及国有控股企业应当依照国家、省、市有关规定，建立健全企业内部财务、审计和职工民主监督等制度，完善科学决策机制， ...
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由于这种行为不存在市场竞争性的自由交易条件，企业要特别重视关联交易带来的财务风险，尽量减少关联交易，企业内部财务制度要对关联交易进行严格的控制。市 防止弄虚作假做假账。市国资委对年度财务决算实行统一委托审计工作。企业要积极配合中介机构，认真做好年度企业财务决算报告审计工作。三是推进国有资本保值增值考核 ...
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是否合理、可靠。 五、关于经营成果真实性审核内容审核经营成果真实性，重点是审核企业是否严格按规定确认和计量年度各项收入和成本费用，主要包括：(一)是否全面 工作要求，是否按规定出具了审计报告；(五)是否按规定出具了管理建议书和内部控制审计报告。 八、关于财务决算审核要求各企业应按照国资委有关文件规定， ...
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