专户发生的利息收入直接计入财政专户，支出户的利息收入从支出户定期转入财政专户。财政部门凭银行出具的原始凭证记帐，同时，财政部门要出具财政专户缴拨凭证，并附 专户；(五)即时足额将财政专户基金拨付到支出户；(六)国家法律、法规及财政部规定的其他处理办法。第四十八条对有第四十六条所列违纪违法行为的单位以及 ...
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的主要用途是：1.暂存每日国库收纳入库的基本养老保险基金收入；2.暂存下级国库上解的定期省级调剂资金；3.暂存滞纳金收入；4.向社会保障基金财政 调剂金实行专项管理，专款专用。存入社会保障基金财政专户的省级调剂金，按银行同期居民储蓄存款利率计息，所得利息并入省级调剂金。每半年省社会保险基金管理中心与省 ...
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各直属机构，各区局、分局：现将《城市商业银行、城市信用合作社财务管理实施办法》(国家税务总局令第3号)转发给你们，请认真遵照执行。城市商业银行、 应付利息的范围：1年以上(含1年)的定期存款和居民储蓄存款，按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。2.计提应付利息的时间和方法：各项存款于每季(月)末， ...
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有关规定，结合中国人民银行的实际情况，总行制定了《中国人民银行财务预算管理办法（试行）》。现印发你们，请认真组织学习，严格贯彻执行。执行过程中有什么问题和建议请 部分等额扣减下一年度费用指标；（三）对由于管理不严、监督不力以及核算错误造成利息支出超出核定计划的，对超出部分等额扣减下一年度费用指标；（四 ...
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中央银行的一般存款。缴存中央银行存款准备金是按单位活期存款和定期存款余额的规定比例向中央银行缴存的存款准备金。在中央银行的一般存款应当根据需要及时调剂，在保证支付的 冲减利息收入时应当在表外科目记载。表内外应收贷款利息除另有规定外，都须计算复利，并在表外科目进行核算，实际收到复利时计入当期损益。除国家 ...
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成本支出。（二）存放中央银行款项包括缴存中央银行存款准备金和在中央银行的一般存款。缴存中央银行存款准备金是按单位企业活期存款、定期存款余额和规定比例向中央银行 。遇利率调整时，金融债券利率按中国人民银行的有关规定执行。 第三十五条金融机构往来利息支出。包括向中央银行借款、系统内存放款项、同业存放款项、 ...
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存款利率计息。（五）除活期储蓄存款年度结息、自动和约定转存的定期储蓄存款转存时，利息转入本金生息外，其他存款均不计复息。（六）外币定期储蓄存款的 。 第十二章附则 第四十三条本制度由中国人民建设银行总行负责解释。各省、自治区、直辖市分行可依据本办法制定实施细则或补充规定，并报总行备案。本制度自１９９６ ...
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；硬币与纸币要分别整理，流通券和损伤券要按券别、版别分别整理，上缴人民银行回笼券按当地人民银行的要求整理。（二）点准。纸币每一百张为一把，硬币每一百枚或五 条复利的处理。（一）复利采用定期结息的计息方式，结息日批处理产生的复利，系统自动进行扣款（按利息记录整笔扣款），如扣款不成功，次日自动转为表外应收 ...
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条信用社的现金资产包括库存现金、业务周转金、库存金银、存入银行的存款准备金和结算备付金、存放同业的款项以及其它形式的现金资产。 第三十三条信用社应根据需要核定合理库存 的各类资金（不包括金融机构往来资金）提取的应付利息和未提取应付利息的实付利息。（一）计提应付利息的范围：１年（含１年）以上的定期存款和 ...
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，应按贷款协议规定的办法和利率计收利息。 第三十一条借款人应按照贷款协议的要求按期还本付息。拟提前还款的借款人应提前３０天通知中国进出口银行。经中国进出口 或补充。８．７借款人及贷款人均必须保持本协议项下贷款使用及还本付息的准确财务记录，双方应定期进行财务对帐。８．８借款人和贷款人应随时应对方的要求 ...
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