公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)的有关规定，制订 影响的事项等，内容包括但不限于： (一)报告期内公司经营情况的回顾 1．概述公司报告期内总体经营情况，列示公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动 ...
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相关事项的陈述；（5）任何证券管理机构可能要求对上述事项预测与估计的陈述。对上述信息，习惯上称为“软信息”（softInformation）。在传统证券法上，证券信息披露主要局限于“硬信息”（HardInformation），即对客观的可证实的历史性事件的表述，通常将其称作“事实”或“事件”，以使其 ...
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应当根据交易事项的类型，披露下述所有适用其交易的有关内容：（一） 交易概述和交易各方是否存在关联关系的说明；对于按照累计计算原则达到标准的交易， 临时报告。11.10.10上市公司采取管理人管理运作模式的，管理人及其成员应当按照《证券法》以及最高人民法院、中国证监会和本所的相关规定，真实、准确、完整、 ...
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上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，制订 的事项等，内容包括但不限于：（一）报告期内公司经营情况的回顾1．概述公司报告期内总体经营情况，列示公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况 ...
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）强化经纪一交易商受信义务 美国第二巡回上诉法院Clark法官在Charles Hughes ＆ Co. v.Securities and Exchange Commission一案中指出，证券法的宗旨在于保护那些不甚了解市场情况的投资人免受具有更多市场信息人士的过度行为的损害。[53]处于相对弱势 ...
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根基行政不法与行政犯罪的区别 （一）行政不法与行政犯罪区分学说的概述及评析 1．区分学说的概述 （1）质之差异说。主要代表人物是德国的郭特希密特 的行为表现范围大于行政法的规定，违背了行政违法性属性。作为内幕交易罪前提法《证券法》规定的建议他人买卖相关证券与刑法第180条内幕交易罪行为要素的明示或暗示 ...
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章基本要求第一条为了规范资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告的行为，根据《证券法》和中国证券监督管理委员会（以下简称'中国证监会'）的有关规定，制定本准则。第二 ；（七）其他相关资料。第二章评级报告的内容与格式第八条评级报告应当包括概述、声明、评级报告正文、跟踪评级安排和附录等五部分。第九条概述 ...
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特别行政区对内幕交易犯罪主体的规定。香港证券法中的内幕人是指掌握一间机构上市证券有关的内幕信息, 且与机构有关联的人。所谓与一间机构 , 北京大学出版社2001 年12 月第1 版。 [19]高如星、王敏祥: 《美国证券法》, 法律出版社2000年1月第1版, 第312页。 [20]顾雷: 《内幕交易 ...
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针对现有的信息披露制度及其监管中存在的问题提出积极对策。一、信息披露制度概述1、涵义信息披露制度，也称公示制度、公开披露制度，是上市公司为保障 ，它主要由招股说明书制度、定期报告制度和临时报告制度组成。信息披露制度是证券法“三公”原则[②]中“公开原则”的具体要求和反映，也是证券监管的重要方式，美国的 ...
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一、内幕交易及其危害(一)内幕交易概述综观整个证券投资的历史，无论是个人还是团体，都一直试图发现并利用其他广大投资者所不知道的消息，并以此牟利。这 三、完善我国证券市场内幕交易之民事法律责任制度(一)原告和被告资格的认定我国证券法没有确立证券内幕交易的民事责任，其主要原因可能在于请求权的主体难以确定。 ...
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