环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。(五)货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。 交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。第二十六条 检查监督部门应在年度 ...
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及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。第三条 完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分， 、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。在内部控制建设方面要遵循以下原则：(一)有效性原则。各种 ...
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的自建、购置、处分、维护、保管与记录等的政策及程序。(五)货币资金循环：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权和执行等 对稽核的授权；(二)公司下属机构对稽核的配合义务；(三)对内部控制制度检查的项目、时间、程序及方法；(四)稽核工作报告的方式；(五)稽核工作相关的责任；(六) ...
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工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。第三条本办法适用于 交接手续。（四）建立合理的责任分离制度。货币、有价证券的保管与账务处理相分离；重要空白凭证的保管与使用相分离；资金收支的审批与具体业务办理相分离；资金 ...
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本规定所称的内部控制是指经办机构对系统内部职能部门及工作人员从事企业基本养老保险管理服务工作及业务行为进行规范、自律、监控和评价的方法、程序、措施的 十六条建立基金财务票据和印章管理制度。财务专用章与法定代表人私章必须分开保管。货币和有价证券的保管与账务处理相分离；空白财务专用票据的保管与使用相分离。 ...
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业务行为进行规范、监控、评价、纠错的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。第三条本实施细则适用 。第二十七条建立合理的责任分离制度。货币、有价证券的保管与帐务处理相分离；重要空白凭证的保管与使用相分离；资金收支审批与具体业务办理相分离；信息数据 ...
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可以单独编制，也可以合并一起编制；其基本结构和现金库存日报表相同；编制方法也相似。银行存款日记账应按存款种类分别设置，其格式与现金日记账基本相同 的核算，只设置“银行存款”科目；对于外埠存款和信用证存款等，规定在“其他货币资金”科目设置“外埠存款”、“信用证存款”等明细科目进行核算。这样，银行存款的总 ...
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存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。（3）实质性审查①库存现金审查首先出纳员将现金全部 提出改进建议，并为集团对分子公司的考核提供相关资料。2．参与集团内部财务管理制度的制定，规范统一集团财务核算管理。（五）工作要求1． ...
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、货币资金日常管理的要求（一）企业要建立健全货币资金内部管理制度，财会部门要设专人负责货币资金的管理，坚持货币资金钱、账分管的原则，非出纳人员不得经管 未达账项按规定编制“银行存款调节表”调整平衡，使之相符。三、银行存款的内部控制与管理（一）建立健全银行存款管理制度，及时办理各项银行存款收支结算，随时 ...
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、货币资金日常管理的要求 （一）企业要建立健全货币资金内部管理制度，财会部门要设专人负责货币资金的管理，坚持货币资金钱、账分管的原则，非出纳人员不得经管 达账项按规定编制“银行存款调节表”调整平衡，使之相符。 三、银行存款的内部控制与管理 （一）建立健全银行存款管理制度，及时办理各项银行存款收支结算， ...
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