与实际库存数核对，做到账款相符，并编制“库存现金日报表”。４．有外币现金的学校，应按当日中国人民银行颁布的人民币外汇汇率，将外币金额折合为人民币记账，并 合同等会计资料。二、学校应责成财会部门按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，确定 ...
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项目的内容及填列方法如下：1.“现金及银行存款”项目，反映企业现金的期末余额，应根据“现金”和“银行存款”科目的期末余额填列。2.“贵金属”项目，反映企业在国家允许 报表时，报表中各项目换算所用的汇率，仍按《外商投资企业会计制度》的规定执行。但自原利润分配表移至利润表的“所得税”项目，改按与利润表其他 ...
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以前年度损益调整５６０所得税（二）会计科目使用说明１０１现金１、本科目核算事务所的库存现金。事务所内部各部门周转使用的备用金应在“其他应收款”科目内核算。２、收到 的名称和数字按照本年的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。（三）本表各项目的内容和填列方法：１、“现金”、“银行存款”、“其他货币资金” ...
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名称和内容与上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“期初金额”栏内。 （三）本表各项目的内容和填 １．本科目核算失业保险基金的库存现金。 ２．收到以现金方式交来的失业保险基金，借记本科目，贷记“失业保险金收入”等科目；将现金存入银行，借记“银行存款至 ...
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调拨和现金供应工作。会议还就拟定的《关于专业银行代理发行基金保管库管理办法》、《关于专业银行向发行库存取现金的暂行规定》、《一九八四年损伤券 对于代理发行业务存在“代而不理”、不严格执行发行库制度、甚至以各种形式挪用发行基金的现象，严重地破坏了货币发行制度。为了贯彻货币发行集中统一原则，严格发行纪律， ...
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差价收入(转出差价支出以'一'号计算)'后的余额填列。2.折扣与折让：指商业折扣与折让，企业现金折扣不在此项填列，计入财务费用 财政部 国家发展和改革委员会 审计署 国家粮食局 中国农业发展银行关于印发国有粮食购销企业粮食财务挂账处理意见的通知》(财建(2004)187号)的规定，经有关部门清理、认定 ...
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收入的核算按财政部(92)财文字第458号《颁发＜关于加强事业单位收入财务管理的规定＞的通知》执行。关联法规：国务院部委规章（1）条第三十五条 收入的 收付工作，办理手续必须严密，以确保现金安全。三、单位库存现金必须严格控制在开户银行核定的库存现金额度之内，超过库存限额的部门，必须于当日送存开户银行， ...
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对外经济合作企业财务制度》及国家有关政策法规的规定，结合对外经济合作企业（以下简称外经企业）经营特点和管理要求制定《关于对外经济合作企业制定内部财务管理办法的 检查现金实存数与帐面结存余额是否相符。遵守库存现金限额，及时将超过限额的现金送存银行，不得坐支现金或私设小金库。（２）会计、出纳业务严格职责 ...
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制定。省级以下各级税务机关必须严格按照国家税务总局和省级税务机关的规定设置和使用会计科目，不需要的会计科目可以不用，不得随意增减会计科目或改变科目名称、编号 科目；税收会计将库存现金或存款汇缴银行时，借记“上解”类科目（入库单位和双重业务单位借记“在途税金”科目；混合业务单位属于在乡金库入库的税款，也 ...
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从其规定。二、各出租汽车企业要按《企业会计准则》和本“核算办法”的规定，设置会计科目，进行会计核算。企业根据实际情况需增设、合并会计科目的，必须报市 明细核算。四、本科目期末借方余额，反映企业实际持有的库存现金。第１０２号科目银行存款一、本科目核算企业存入银行的各种存款。企业如有存入其他金融机构的存款 ...
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