及本币金额的期初额、期末额。报告期内因逾期借款获展期形成的长期借款，应披露其获展期的条件、本金、利息、预计还款安排等。（四十）分别应付债券名称，列 分配利润、各项调整事由及其调整金额、调整后期初未分配利润。对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明 ...
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股过程中有关税费事项。第三十九条发行人应说明所设置的赎回条款的具体内容，主要包括：(一)赎回的条件；(二)程序；(三)价格；(四)付款方法；(五)时间。第 事项。第十八节董事及有关中介机构声明第五十八条发行人和有关中介机构应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》有关章节的 ...
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申请文件修改后”修改为“发行人报送申请文件后”，“经中国证监会核准后”修改为“发行人公开发行可转换公司债券的申请经中国证监会核准后”。五、第十一条后增加一条的内容：“ 的确定依据及计算公式；（三）在发行人分红、派息、发行新股、配股、合并或分立等时转股价格的调整方法及计算公式；（四）转股价格修正条款（如 ...
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印发给你们，请遵照执行。 二○○七年六月二十八日 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号――公司股份变动报告的内容与格式（2007年修订） 一、根据《 《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权分置改革管理办法》等相关法律、法规、规章制订本准则。二、公司因发行新股、派发股份股利、实施股权激励计划 ...
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改革管理办法》等相关法律、法规、规章制订本准则。 二、公司因发行新股、派发股份股利、可转换公司债券转股、股份限售期满等事项导致股份总额、股份结构 。 四、本准则自公布之日起实施，《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第5号至公司股份变动报告的内容与格式(试行)》(证监发字[1994]161号)同时 ...
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在审核公开发行证券的公司(以下简称发行人)发行新股的申请文件时，除招股说明书准则、《股票上市规则》等有关规定要求的披露事项外，还应要求发行人及有关中介 机构的意见。 三、发行人存在重大或有事项的，发行人独立董事及主承销商应分别对其是否影响发行上市条件和持续经营能力发表意见；申报会计师应重点关注重大或有 ...
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再次发行股票必须获得地方或国务院有关部门的推荐，并占用其股票发行指标。上市公司再次发行新股的条件和选择标准与初次发行新股相同。 七、关于盈利预测问题招股说明书 的内容与格式，经地方政府或中央企业主管部门推荐公开发行股票的计划内企业，应按该内容与格式报送预选材料(具体目录和表格见附件)。 第九、关于发行 ...
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法规进行细化解释。最主要是2001年的《上市公司新股发行管理办法》。不过，该法的第二条明确规定，“上市公司向社会公开发行新股，适用本办法”，可见私募 分别是6.49％、 8.43％、1.16％ ，明显不符合中国证监会有关上市公司增发新股的条件。 如果对上市公司私募发行证券的条件不加以限制，一个敏感的 ...
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所支付的价格。第二十三条募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。第二十四条募集说明书可以约定回售条款，规定债券 六个月内不接受其参与证券承销。第七十一条上市公司在非公开发行新股时，违反本办法第四十九条规定的，中国证监会可以责令改正，并在三十六个月内 ...
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并完善。三、建立上市公司非公开发行股票制度按照新《证券法》第13条的规定，建立上市公司向特定对象非公开发行新股的制度。上市公司向特定投资者非公开发行 暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。第五十条上市公司公开发行证券，应当由证券公司 ...
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