银行承担的金融业务，直接关系着国家宏观经济、金融稳定的大局，是落实适度从紧的货币政策，实现宏观调控目标的客观要求。二是要认识到，农发行要实现政策性收购 规范化、制度化、科学化方向发展。因此，政策性银行在客观上更需要加强内部控制，防范金融风险，防止资金被挤占挪用与流失。三是要认识到，农发行基层机构刚组建 ...
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十七条建立合理的责任分离制度。货币、有价证券的保管与帐务处理相分离；重要空白凭证的保管与使用相分离；资金收支审批与具体业务办理相分离；信息 成员名单；5. 稽核部门公章及其签发日期。上级社会保险经办机构对下级社会保险经办机构实施内部控制的监督检查，应盖上级社会保险经办机构公章。在特殊情况下，若事前通知 ...
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，应及时送存银行；库存低于限额时，应从银行提取现金补足。（3）控制坐支现金。本岗位收人的现金必须及时送存银行，非经开户银行同意不得 银行存款的核算，只设置“银行存款”科目；对于外埠存款和信用证存款等，规定在“其他货币资金”科目设置“外埠存款”、“信用证存款”等明细科目进行核算。这样，银行存款的总分类 ...
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监督的若干意见》的通知”精神，为切实加强我院的财务管理，现将《关于加强财会部门内部控制制度的规定》等三个规定印发给你们，请认真贯彻执行。附：一、关于加强 凡涉及财产和货币资金的收付、结算及其登记的任何一项工作，必须由二人以上分工掌管，特别是会计同出纳必须分设，实行钱帐分管。 四、为加强内部监督，各单位 ...
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特制定本规定。第二条 管理机构1．企业设立资金管理部，办理各二级企业以及企业内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作，直接对财务总监负责；2． 以及二级企业信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级企业的借款规模，如因经营发展，增加贷款或担保限额 ...
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存款调节表与库存现金盘点表——→检查不相容职务划分情况——→检查货币资金收付凭证管理——→评价货币资金内部控制系统。（3）实质性审查①库存现金审查首先出纳员将现金全部 提出改进建议，并为集团对分子公司的考核提供相关资料。2．参与集团内部财务管理制度的制定，规范统一集团财务核算管理。（五）工作要求1． ...
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、货币资金日常管理的要求（一）企业要建立健全货币资金内部管理制度，财会部门要设专人负责货币资金的管理，坚持货币资金钱、账分管的原则，非出纳人员不得经管 未达账项按规定编制“银行存款调节表”调整平衡，使之相符。三、银行存款的内部控制与管理（一）建立健全银行存款管理制度，及时办理各项银行存款收支结算，随时 ...
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、货币资金日常管理的要求 （一）企业要建立健全货币资金内部管理制度，财会部门要设专人负责货币资金的管理，坚持货币资金钱、账分管的原则，非出纳人员不得经管 达账项按规定编制“银行存款调节表”调整平衡，使之相符。 三、银行存款的内部控制与管理 （一）建立健全银行存款管理制度，及时办理各项银行存款收支结算， ...
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为了规范高等学校财务收支审计工作，保证审计工作质量，根据国家教委第24号令《教育系统内部审计工作规定》，制定本办法。第二条本办法适用于各级人民政府举办的全日制 同时促使被审计单位加强内部管理，从根本上减少和防止弊端产生的可能性，提高管理水平和经济效益。第五条审计机构对企业货币资金内控制度评审的主要内容 ...
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规范一基本规范(试行)》和《内部会计控制规范一货币资金(试行)》和交通部《交通基本建设资金监督管理办法》、《关于进一步加强交通基础设施建设领域廉政工作的意见 的整改意见，形成自查报告，并将自查报告和《违纪违规使用交通建设专项资金自查情况统计表》、《违反财务管理规定自查情况统计表》(限航测单位填报)、《 ...
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