个犯罪分子难以完成骗税，因而需要罗织同党，结成有犯罪团伙。团伙成员中有的负责虚开增值税专用发票，有的负责提供外汇收汇单证，还有的负责办理报关出口手续。从外汇核销、 ，核实查帐、检验书证等中发现的疑点，不放过任何蛛丝马迹。 （五）清查会计凭证及帐簿、调取书证 骗取出口退税案件证据相对集中，主要存在于会计 ...
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个犯罪分子难以完成骗税，因而需要罗织同党，结成有犯罪团伙。团伙成员中有的负责虚开增值税专用发票，有的负责提供外汇收汇单证，还有的负责办理报关出口手续。从外汇核销、 ，核实查帐、检验书证等中发现的疑点，不放过任何蛛丝马迹。 （五）清查会计凭证及帐簿、调取书证 骗取出口退税案件证据相对集中，主要存在于会计 ...
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或其他个人违规享受免税政策； 3、没有固定的经营场所及仓储场地；4、财务会计核算不健全或未建账，不能够提供准确税务资料。相关法规：《国家税务总局关于 国税函〔2006〕第031号）第九条：废旧单位涉嫌虚开废旧物资发票的，一经查实，不得再享受免征增值税优惠政策，主管税务机关应当按照有关法律法规严肃处理。 ...
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万元整单独存档。3、证人赵某某证言，证明毛仲杰向赵发东提出以虚开印刷费普通增值税发票的方式套取报社的钱后以借款的方式给其公司使用，扣除税费后报社总共向 注册公司。毛仲杰利用负责报社全面工作的职务便利，于2005年10月18日私自让会计以暂借款名义将报社公款人民币30万元转出，供渠卫红注册广联公司使用， ...
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、扣缴义务人。(二)曾经发生过偷、逃、骗税行为的单位和个人；(三)曾经虚开和接受虚开增值税专用发票的单位和个人；(四)群众举报、上级交办及有关部门转办有税收违法行为 向其开具《调取帐簿、资料清单》。实施调帐检查，仅限于调取被查对象以前会计年度的帐簿、凭证等与纳税有关的 资料，所调取的资料必须在三个月内 ...
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明显处于优势。本案主要证据是其内部账册，用于证明其未申报数额，送货单、会计证言等作为补助证据（补助证据是为了证明证据可信性的证据 [21]），证明内部账册记录 即，对证据的证明能力考虑不够。如，在接受虚开增值税专用发票偷税的案件中，往往以税务征收机关虚开的发票已申报抵扣证明为定案的主要证据，形成表面的 ...
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骗取出口退税罪刑法第204条第1款136．虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵押税款发票罪刑法第205条虚开发票罪第205条之一（《刑法修正案（八 》第 7 条第 2 款）191．报复陷害罪刑法第254条192．打击报复会计、统计人员罪刑法第255条193．破坏选举罪刑法第256条194．暴力干涉 ...
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普通的合同纠纷，但实质上却是一起恶性的、精心布局、多家公司老板、会计人员相互串通，以合法形式掩盖非法目的，最终达到非法占有中联无缝资产的严重刑事犯罪 无缝钢管厂）实际收到的999.77万元承兑汇票外，其余是为了掩盖其高息借款、虚开增值税专用发票的违法犯罪事实而进行的资金运作。七、2008年11月8日， ...
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危害税收征管罪，其中包括：单位偷税罪；单位抗税罪；单位欠缴应纳税款罪；单位骗取出口退税款罪；单位虚开增值税专业发票罪；单位伪造、出售伪造的增值税 人民共和国反不正当竞争法》；1993年10月31日公布的《中华人民共和国注册会计师法》；1993年12月29日公布《中华人民共和国公司法》；1994年7月5 ...
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