了国际经济领域法律发展的多元性。 跨国银行监管责任划分的特殊性，首先来源于其业务的特殊性。与传统的国际贸易和国际投资业相比，跨国银行的境外机构是典型 风险和转移风险、市场风险、流动性风险、操作风险、银行账户利率风险、内部控制和审计、防止利用金融服务从事犯罪活动。 [35]同注[27]，第二段国内监管 ...
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，如果会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介服务机构未勤勉尽责，所出具的审计报告、法律意见书、资产评估报告等文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不仅会 得到相关部门确认是否合格。新条例将旧条例中的管理制度限定为风险管理和内部控制制度，明确且具有可操作性。新条例第16条（4）增加了设立期货公司 ...
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，如果会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介服务机构未勤勉尽责，所出具的审计报告、法律意见书、资产评估报告等文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不仅会 得到相关部门确认是否合格。新条例将旧条例中的管理制度限定为风险管理和内部控制制度，明确且具有可操作性。新条例第16条（4）增加了设立期货公司 ...
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，如果会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等中介服务机构未勤勉尽责，所出具的审计报告、法律意见书、资产评估报告等文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不仅会 得到相关部门确认是否合格。新条例将旧条例中的管理制度限定为风险管理和内部控制制度，明确且具有可操作性。新条例第16条（4）增加了设立期货公司 ...
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达到200500人以上的公司；[32]三是国有独资以及国家参股达一定比例的公司。针对以上三种不同的公司适用对象，公司监事会成员的组成类别与比例以及来源等， 控制和财务报表进行认证，要求公司对其内部控制情况进行审计，并就该控制是否充分出具管理层的评价报告。尤为突出的是，该法案进一步提高了证券欺诈行为的 ...
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3、资产管理运作情况检查。主要包括研究、决策、交易、清算等部门的业务操作流程及内部控制情况，重大突发事件应急处理机制建设情况等。三、检查要求各公司 数据，收益指标的统计期间为2008年上半年。2、信用风险和市场风险分析，主要针对境内市场资产。3、保险公司应当报告自行投资与委托投资总体风险状况，资产管理 ...
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风险管控不力、存在严重违规操作问题的分支机构，要停办相关业务，切实整改后方可恢复办理。三、强化内部控制。各银行业金融机构要加强内控建设，提升制度执行 加强各部门之间的沟通联系和分工协作，提高效率。要建立健全与司法、公安、审计等部门的沟通协调机制，加强综合治理，严厉打击金融犯罪活动，促进案件形势的根本 ...
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之高阶管理阶层、法务主管或内部稽核主管担任。 (三)业务职掌 1.督察主管应维持独立及客观之稽核职能，以便针对公司之管理、运作及内部控制措施是否妥善、有效等方面 相冲突情事。督察主管无须负管理运作责任，但应充份规划、控制、稽查及纪录所有查核、审计工作，纪录应包含时间、查核范围、发现之事实、结果、结论与 ...
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审计人员的角色。尽管该报告对公司法改革的影响主要体现在强调外部非执行董事在内部控制和审计中的关键作用，但由于该报告所提出的问题不仅指向股东权益保护，而且通过 组成监督委员会作为董事会的下位机关。(注：王保树前揭书，第3页。)但针对以安然、环球电讯、世界通讯、施乐公司等会计造假丑闻，2002年由美国总统 ...
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4根据公司法、证券法设立的证券业监管体制具有强烈的行政色彩，因缺乏具有利益驱动力的审计、评估等工具类力量的支撑，监管力度有限。 为维护资本市场的正常秩序和 功能缺失的先天性缺陷使中国多为一股独大的上市公司不可避免地存在经营者内部控制的问题，与向市场经济过渡时期的诚信缺失相互作用，使中国上市公司的所有者 ...
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