高度重视内部审计，增强自我纠错能力，提高内部审计的独立性，及时发现大案要案。三是加大管理的技术含量，更新手段，进一步提高防控能力。各银行业金融机构要建立严密的内部控制体系，提升内部管理水平，加快业务流程和管理流程的整合，加强对基层经营性分支机构及关键岗位的控制力。同时，要 ...
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商应选择专业、负责且具独立性之签证会计师，定期对公司之财务状况及内部控制实施查核。公司针对会计师于查核过程中适时发现及揭露之异常或缺失事项，及所提具体改善 生性商品交易、资金贷与他人及为他人背书或提供保证等重大财务业务行为时，应充分考量风险管理暨审计委员会或独立董事之意见，并将其同意或反对之意见与理由 ...
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；“三重一大”决策制度是否建立并得到有效执行；内部控制制度是否建立健全；监督制约机制是否健全完备，纪检监察、审计和法律等部门职能是否明确，监督是否到位 结构，充分发挥党委的政治核心作用、职工的民主管理作用，形成权力结构制约、业务牵制、关键岗位不相容、责权利对等的权力结构。2.规范权力运行。进一步完善“ ...
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行政处罚决定书》，决定对某会计师事务所及该所注册会计师张某予以暂停执行国有企业年度会计报表审计业务一年，并没收某事务所从事卷烟厂和营销公司1998年度会计报表 被推迟。 2010年12月，时任全国人大预工委主任高强在全国人大的一次内部会议上表示，预工委已将预算法修正事宜转交国务院。但在2011年，全国 ...
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对其财务状况、经营绩效和风险程度等作出正确判断，并对其存在的问题进行审计监督。由于上述机构具有较强的独立性且具有信誉特点，从而可以弥补中央银行监管 近几年一些国家银行破产倒闭事件来看，内部控制失灵是最主要的。 三、完善对金融机构的预防性监管 对金融机构市场准入及业务经营进行预防性监管，是防止金融风险， ...
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安排、还款计划及其可行性、上市公司内部控制制度的执行情况及其有效性、上述人员及其直系亲属在最近24个月内与上市公司业务往来情况以及收购报告书披露的其他内容 的派出机构。第七十三条 派出机构根据审慎监管原则，通过与承办上市公司审计业务的会计师事务所谈话、检查财务顾问持续督导责任的落实、定期或者不定期的 ...
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。与监管机构相比，监管对象更了解自身的业务活动，更清楚如何制定和实施内部控制政策和程序，如何设计或者改进业务流程才能够做到合规经营，也能够更 提高监管效率。[17] 美联储前主席本伯南克（Ben Bernanke）强调：应尽可能避免针对新的金融产品或者金融机构制定具体的规则。相反，应采取一些基本的、以 ...
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对其财务状况、经营绩效和风险程度等作出正确判断，并对其存在的问题进行审计监督。由于上述机构具有较强的独立性且具有信誉特点，从而可以弥补中央银行监管 近几年一些国家银行破产倒闭事件来看，内部控制失灵是最主要的。 三、完善对金融机构的预防性监管 对金融机构市场准入及业务经营进行预防性监管，是防止金融风险， ...
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可能造成的损失，评估风险可接受的程度，针对不可接受的风险，制定相应的风险防范措施；（二）应根据信息系统支持的业务区域范围，分析信息系统面临的灾难风险。应 。审计报告应作为风险管控措施的成果进行存档，审计过程所涉及的资料调阅应有交接手续，严格控制审计过程中的涉密资料的保管和发放，中介机构应保守被审计保险 ...
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人员于必要时，得委托其它专家针对受查不动产证券化关系人特定事项表示意见、出具声明或进行评鉴等工作，并准用中华民国会计研究发展基金会审计准则委员会发布之 办理。(二一)查明受托机构办理不动产证券化业务，是否依主管机关核定之行销、订约、信息揭露、风险管理及内部稽核与内部控制等应注意事项之规定办理。 (二二 ...
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