为依赖于具体规则的监管。 第二，对于监管对象而言，原则性监管给予其灵活建立自身内部控制体系的自由度，相应的是金融机构中负责内控合规的职能部门因此要 再发一笔贷款的方式托底。这样银行美化了资产负债表,使得息差收益转化为中间业务收入,投资者也能获利,但事实上这些存在于银行表外的资产归根结底形同于银行的负债 ...
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的制度和规则之要求，放弃过去体现过多干预的银行监管制度，尤其是涉外银行业务方面的管制，这势必增大我国银行业及金融市场遭受国际金融风险渗透的可能性。为了 银行实施的监督机制。根据巴塞尔银行监管委员会《有效监管的核心原则》的建议，内部控制应从组织结构(职责的界定、贷款审批的权限分离和决策程序)、会计规则( ...
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；董事会或股东(大)会会议关于同意出资设立小额贷款公司的决议；最近1年经审计的资产负债表、利润表和现金流量表； (八)自然人股东的姓名、身份证复印件、入股资金来源 第七章小额贷款公司的内部控制 第四十一条小额贷款公司应根据各类贷款业务的性质和特点制定相应的贷款管理规章，并针对贷款业务的尽职调查、审批 ...
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的保障，为此履职的知情权保障急需信息交流渠道拓宽，加强信息反馈。一是建立内部控制信息传递机制，确保信息的完整性、可靠性和及时性，为合规履职的良性运作 关注。但是，营业收入是唯一值得公司关注的吗？如果公司只认可销售指标，对于业务如何取得的过程、手段漠不关心，长此以往将对企业管理产生极大的负面影响。因此， ...
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的保障，为此履职的知情权保障急需信息交流渠道拓宽，加强信息反馈。一是建立内部控制信息传递机制，确保信息的完整性、可靠性和及时性，为合规履职的良性 。但是，营业收入是唯一值得公司关注的吗？如果公司只认可销售指标，对于业务如何取得的过程、手段漠不关心，长此以往将对企业管理产生极大的负面影响。 [6]因此， ...
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责任。另一方面，实施虚假陈述的主要过错承担者应该是公司，因为一般来说是上市公司控制着其自己的信息源，上市公司披露的信息，除了技术上的过滤和分析， 为投资者服务，为社会服务的理念，实行审计业务和咨询业务分开；上市公司任用会计师实行强制性定期轮换制；会计师内部实行更为实际的审计复核制度；限制会计师事务所为 ...
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救灾专项资金的监管工作主要任务及目标：健全经办机构内部控制制度，完善资金存储、使用制度，建立风险控制机制；保证扶贫、救灾专项资金专款专用，及时足额 中小学教师举办或参与举办各类收费培训班、补习班、提高班，开展教育经费年度专项审计；规范办学行为，年内基本完成义务教育阶段改制学校的清理规范任务，对高中阶段 ...
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，继续广泛深入地开展会计工作达标升级活动。各级财政部门1997年继续与税务、审计、工商行政部门一起对区县、市属各单位分期分批进行会计整顿检查工作；各区县 规范化活动，指导各基层单位对照标准进行检查整改。同时，要抓紧研究制定单位内部控制制度和会计人员职业纪律监管制度，切实加强管理和监督。各级财政部门要把 ...
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曝光，并通报批评。 三、加大力度，强化监督制约机制要进一步建立健全村级财务监督制约机制，将审计监督、业务监督、民主监督和专项检查监督落到实处。1、加强审计监督 由联村干部、经管站人员负责收交的办法，以提高会计监督的有效性。村一级要健全内部控制制度，规模大、收入多的村，文书、出纳应分设，由文书兼助理会计 ...
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批准。第三十五条项目承担单位应当严格按照本办法的规定，制定内部管理办法，建立健全内部控制制度，加强对专项经费的监督和管理，对专项经费及其自筹经费分别 和业务验收两个阶段，财务验收是进行业务验收的前提。第四十三条行业主管部门负责组织对项目进行财务审计与财务验收，财务审计是财务验收的重要依据。存在下列行为 ...
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