中小股东，但股东利益具有一致性，因此完善公司治理结构，规范经营者与股东的关系、内部控制关系，设置董事等高管人员的诚信义务等等强化股东权保护的措施，也共同 。二板市场的推出也在等待《公司法》与《证券法》相关规定的出台中国证监会针对上市公司颁布的大量规范性文件如《上市公司章程指引》等等虽然主要是证券规范， ...
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管理暂行条例》和《人民币银行结算帐户管理办法》等规定）等进行实地审计，审计报告要针对商办建函[2008]20号文第二项七条重点核查事项逐一形成审计结论 和《典当管理办法》，建立良好的公司治理、内部控制、合规和风险管理机制，增加典当制度和业务规则的透明度，强化内部制约和监督，保证规章及制度贯彻落实的执行 ...
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控制制度。上市公司要建立健全内部控制制度，强化内部管理，提高风险防范能力。要通过自查和外部审计全面核实公司运营各环节的风险因素，及时发现薄弱环节， 解决影响上市公司质量的突出问题(一)维护上市公司独立性。上市公司必须做到机构独立、业务独立，与股东特别是控股股东在人员、资产、财务方面彻底分开。控股股东要 ...
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信息，均应当披露。年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。第二十条年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内 公开信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任；(七)财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；(八)对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券 ...
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乱收费和乱摊派，减轻农村信用社不合理负担；严禁超越职权，干预农村信用社正常业务经营活动；严禁违反规定插手农村信用社具体人事安排和建设工程、物资采购、招标 监机构和财务监管部门要针对农村信用社存在的问题和深化农村信用社改革的总体要求，以风险监管为核心内容，以督促法人机构完善法人治理和内部控制制度为重点， ...
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单位与外汇收支有关的内部控制；（六）被审核单位以前年度外汇收支情况表的审核情况；（七）被审核单位年度会计报表是否由其他注册会计师审计。第八条如果 应当统一规范为'外汇收支情况表审核报告'。第二十八条审核报告的收件人应当为审核业务的委托人。审核报告应当载明收件人全称。第二十九条审核报告的引言段应当说明 ...
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要严肃认真，自查自纠，按照《会计法》、会计规范化要求和国家统一的会计制度的规定，针对存在的问题和薄弱环节立即进行整改。凡认真进行自查并整改的，对查出的问题 条规定的行为；（5）是否按规定建立并实施内部会计监督制度和内部控制制度；（包括：记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员 ...
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，增强审计功能。二内部经营管理1、公司企业机构设置不足或臃肿，各机构职责缺位或交叉。运行效率低下，各机构玩忽职守或滥用职权。组织机构设置与企业业务特点相 偏差。被税务机关处罚，造成经济损失，损害公司企业形象。防范税务政策风险必须针对我国税收政策数量多、变化快、政出多门、执法重叠、专业性强的特点，做到对 ...
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或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立。第十八条 上市公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，内部控制的 其他规定。第五十六条 上市公司收购要约适用于被收购公司的所有股东，但可以针对优先股股东和普通股股东提出不同的收购条件。第五十七条 上市公司可以按照《 ...
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或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立。第十八条 上市公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，内部控制的 其他规定。第五十六条 上市公司收购要约适用于被收购公司的所有股东，但可以针对优先股股东和普通股股东提出不同的收购条件。第五十七条 上市公司可以按照《 ...
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