企业内部控制审计的中介机构协助开展内部控制评价工作。根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求，我们制定了企业内部控制评价报告的格式，供 采取相应措施加以整改〔描述整改措施的具体内容及预期达到的效果〕。七、内部控制有效性的结论公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对 ...
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单位主要负责人负责并报告工作。 第十二条各级外经贸行政管理部门及所属外经贸企业事业组织的内部审计机构，应当接受上级外经贸审计机构和同级审计机关的业务指导 。 第二十八条各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸行政管理部门和外经贸部所属企业事业组织，可根据本规定制定实施办法，并报外经贸部备案。 第二十九条 ...
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决算进行审计。在上报竣工决算时应附项目竣工决算审计报告。第十七条对经济效益进行审计。在检查企、事业单位资产、负债、损益和财政、财务收支合规合法性、真实性 内，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚、或者提请有关部门处理。第四十六条非国有煤炭企业开展内部审计工作，可参照本规定执行。第四十七条各煤炭企业、 ...
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不审计不得结算；(三)对建设项目竣工决算进行审计。在上报竣工决算时应附项目竣工决算审计报告。关联法规：国务院部委规章（2）条第十七条 对经济效益进行审计 ，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚、或者提请有关部门处理。第四十六条 非国有煤炭企业开展内部审计工作，可参照本规定执行。第四十七条 各煤炭企业、 ...
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表)指标解释：1、合计：系指煤炭内部审计机构通过审计实现促进企业扭亏增盈目标实际金额。2、小计：系指审计报告、审计结论中提出的增收节支建议，经被 情况审计机构情况表(季报)填报单位：年季度炭企事业单位金额单位：万元煤审统7表审计人员情况表(季报)填报单位：年季度金额单位：万元煤审统8表院校、设计院审计 ...
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遵循全面性、重要性、客观性原则，在对集团总部及下属不同业务类型、不同规模的企业进行全面、客观评价的基础上，关注重要业务单位、重大事项和高风险业务。 应按照要求及时委托会计师事务所开展内部控制审计业务，保证按期对外披露或报送内部控制审计报告。首次进行内部控制审计时，企业和注册会计师应当在当期会计年度的 ...
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直接领导下，对本单位及所属企业的经济活动，财务收支及其经济效益进行监督，对本单位领导负责并报告工作。第六条内部审计人员，应当依法审计，忠于职守，坚持原则， ，基金保值增值的方式是否合规；（八）是否建立起健全、有效的基金管理内部控制制度，包括基金收支、保值增值管理制度和办法，管理费和周转金使用管理办法， ...
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直接领导下，对本单位及所属企业的经济活动，财务收支及其经济效益进行监督，对本单位领导负责并报告工作。第六条内部审计人员，应当依法审计，忠于职守，坚持原则， ，基金保值增值的方式是否合规；（八）是否建立起健全、有效的基金管理内部控制制度，包括基金收支、保值增值管理制度和办法，管理费和周转金使用管理办法， ...
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，企业应根据核定的人员编制和规定的开支标准，按年编制计划。第二百二十条企业内部独立核算单位（包括工程段、队、修造厂、机械站等）如果直接发生除公司 ）会计报表报送要求：报表要装订整齐，其顺序依次为目录、中国注册会计师的查账报告或审计部门签证意见、财政主管机关审签意见、按序号排列的各种报表、财务情况说明书 ...
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第五条 单位主要负责人或者权力机构直接领导本单位的内部审计工作，对建立健全本单位内部审计制度以及审计报告、审计决定的真实性、合法性、完整性负责。第六条 县级 。本条第一款第一项、第二项、第三项规定设立内部审计机构单位的具体条件由省人民政府规定。第九条 企业可以根据有关法律、法规和实际需要，配备总审计师 ...
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