计划和投资方案；决定企业年度财务预算方案、财务报告方案；决定企业利润分配方案和弥补亏损方案；决定企业增减注册资本方案；决定企业内部财务管理机构的设置、 机构，配备财会人员；组织拟定企业内部财务管理制度；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督等。4．明确企业财务负责人包括总会计师或行使总 ...
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国有资产保值、增值；(二)按照有关规定，对企业对外投资组建的经济实体的财务收支、经济效益进行审计，维护企业利益；(三)对企业内部实行的经济责任制度及下属企业 的整改措施等情况进行检查和指导，并及时将部属企业内部审计工作的开展情况向部领导报告。(二)各总公司审计负责人的任免、调动要事先征求驻部审计局的 ...
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国有独资、国有资产占控股地位或主导地位的煤炭企业。第三条 本办法所称财务审计，是指煤炭内部审计机构对企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性 第三十一条 煤炭内部审计机构制定审计计划、编制审计实施方案、编制审计工作底稿和取证、提交审计报告、出具审计意见书、作出审计决定、管理审计档案，以及进行专项 ...
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机构由企业监事会领导，向监事会报告工作。二、企业内部审计机构的主要任务：（一）对企业内部财务收支以及与财务收支有关的一切经济活动进行审计监督，以保证企业认真履行 报表和资金、财产，查阅有关文件、资料；（二）参加有关会议；（三）对审计中发现的问题向有关部门和有关人员进行调查并索取证明材料；（四）向监事会 ...
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保值、增值；（二）按照有关规定，对企业对外投资组建的经济实体的财务收支、经济效益进行审计，维护企业利益；（三）对企业内部实行的经济责任制度及下属企业内部 的整改措施等情况进行检查和指导，并及时将部属企业内部审计工作的开展情况向部领导报告。（二）各总公司审计负责人的任免、调动要事先征求驻部审计局的意见， ...
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法律、法规，确定企业内部财务管理机构设置；根据企业财务收支计划组织好企业经营活动；组织拟定企业内部财务管理办法；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务 。规定外汇净收入的确认并及时汇回国内的具体办法。 (十二)财务报告与财务评价制度1．财务报表的设置及编制要求。应根据国家规定对资产负债表、损益表 ...
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审计机关有权要求被审计单位按照规定的期限，如实提供以下资料：(一)会计报表、帐簿、凭证及其他有关会计资料；(二)年度财务计划；(三)企业内部控制制度；(四 规定进行处理。第三十二条审计机关有权要求企业按照规定，报送社会审计机构、注册会计师出具的年度会计报表审计报告。审计机关每年应抽查一定数额由社会审计 ...
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业务成熟度、盈利能力等方面差异的情况下，决定在主板上市公司分类分批推进实施企业内部控制规范体系。现将有关事项通知如下：一、总体要求所有主板上市公司都 年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。（ ...
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和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各种资产，努力提高经济效益。第五条企业内部财务管理办法的形式可根据企业的规模、管理特点而定，大、中型 贯彻实施，并接受主管财政部门、社会中介机构和集团公司财务、审计部门的监督检查。 第二章 内部财务管理的基础工作第八条 企业应按照国家财政部有关规定，建立内部 ...
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企业生产经营；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织拟定企业内部财务管理办法；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督等。2．明确 有关法律、行政法规的规定，制定具体的税后利润分配制度。(十三)财务报告与财务评价制度。1．财务报表的设置及编制要求。应根据统一规定对资产负债表、损益表 ...
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