安全设施，使之保持良好状态。第十七条 物资部门职责建立物资管理责任制，定期盘点。严格仓库、料场的物资发放、出入登记检验制度，负责废旧物资的回收和处理 并实施值班、巡逻、守护制度。第十八条 财务部门职责严格执行国家及有关部门关于现金、票证的管理规定。制定切实可行的安全规定，经常检查门、窗及安全防护设施、 ...
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管理，财务部门统一建帐、核算。明确财务部门、资产管理部门以及使用部门的责任，定期或者不定期进行清查盘点，保证帐帐相符、帐实相符。年终应当进行全面清查盘点。第二十条 流动资产管理： (一)各级工商行政管理部门要加强现金管理，保障现金安全，严格遵守有关现金管理的规定。 (二)各级工商行政管理部门 ...
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科目下另设“待处理材料损失”、“待处理设备损失”明细科目进行核算。新制度对于清查盘点中盘盈、盘亏和毁损的材料、设备先转入“待处理财产损失”科目，待查明 内容基本相同，只是“银行存款”科目增加了外币业务的核算内容。调帐时，应将“现金”、“银可存款”和“其他货币资金”科目的余额直接转入新帐或沿用旧帐。１９ ...
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账务处理一、公司会计科目顺序号 编号 会计科目名称 备注一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款3 1015 其他货币资金4 1101 交易性金融资产5 1121 应收票据 投资减值准备'科目，按其账面余额，贷记本科目，按尚未领取的现金股利或利润，贷记'应收股利'科目，按其差额，贷记或借记' ...
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经营状况，在决算日后设十五天的整理期，以处理拨款限额、营业收入、财产盘点等发生的未达帐项和应予调整的帐项。第二十八条为了做好年终决算工作 计分录除借方科目为“其他应付款”“票据清算户”外，贷方科目及帐户同①。④根据留存的现金和转帐购买债券的发售清单，汇总编制两联“××债券发售汇总清单”（以发售清单代） ...
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登记簿”上签章，送会计部门对帐碰库。会计部门核对无误后签章确认。严禁不盘点库存现金只根据出、入库票结计库存。盘库清点和结帐如有误，应立即查明原因 行长、保卫负责人、管库员始终陪同在场。检查时，只检查库内安全设施，不得清点现金、证券等库存实物。当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的 ...
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。九、公司应当设置专人妥善保管各项待处置资产，并对待处置资产定期地进行清查、盘点，对于盘盈、盘亏的待处置资产，应查明原因，报经批准后及时处理。 内的债券投资，其利息收入也在本项目反映。本项目可以根据“长期债券投资”、“现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。④“处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 ...
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随身携带的差旅费；（六）结算起点以下的零星支出；（七）中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。上述规定范围外的一切收支活动，必须实行转账结算。特殊情况必须使用现金的 拒绝。严禁一人单独查库。 第四十八条查库的主要内容：（一）盘点库存现金、有价物品、重要空白凭证，与账簿进行核对，重点检查有无白条抵库和空 ...
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费用，在固定资产尚未交付使用之前，应计入固定资产价值。六、企业的固定资产应定期清查盘点，至少每年清查一次。盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应核实情况， 方式筹集资金｜银行存款｜短期债券｜｜｜长期债券２１｜１０．固定资产清理收入｜现金或银行｜固定资产｜｜存款｜清理２２｜１１．售出或到期归还有价证券收入或收｜ ...
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财政部负责修订。十三、本办法自2006年1月1日起施行。 第二章会计科目名称和编号顺序号编号会计科目名称一、资产类11001现金21002银行存款31003其他货币资金41101短期投资51111应收票据61121应收股利71122应收利息81201应收担保费91211应收分担保账款10 1231应 ...
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