、县(区)国家税务局，省辖市各税务分局，省局直属单位：现将财政部《关于修改金融机构应收利息核算年限及呆帐准备金提取办法的通知》(财商字[1998]302号) ，在确定上年末呆帐准备金余额时，应当全额扣除试点城市计划核销额。三、对金融企业实际呆帐比例超过1％部分，当年应全额补提呆帐准备金，但交纳所得税时 ...
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在保证填报数据完整性、规范性和真实性的前提下，可按规定量化指标（见附件1“金融机构大额和可量化可疑外汇资金交易量化指标”）从自身原始数据库会计数据等核心业务数据 。三、对于不可量化可疑外汇资金交易，由银行柜台人员识别报告并由其内部反洗钱机构进行甄别和跟踪核查后，对涉嫌洗钱的，填制《管理办法》表四附核查 ...
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的一种书面证明。据中国人民银行文件规定，单位定期存款开户证实书是接受存款的金融机构向存款单位开具的人民币定期存款权利凭证，其性质上是一种金融 。南京市中级人民法院依照《中华人民共和国刑法》之有关规定，以被告人胡晋松犯金融凭证诈骗罪，判处其无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。犯罪所得予以 ...
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土地使用权抵押必须受出让的时间限制，超过土地使用权出让期限的抵押是无效的。因而金融机构在办理抵押担保贷款时一定要注意其时间性。2、划拨国有土地使用权。划拨 镇）、村企业的厂房等建筑物同占用范围内的集体土地使用权同时抵押。因而金融机构在办理此类贷款时一定要根据有关法律法规区分什么样的标的物可以抵押担保， ...
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具备的条件及应提交的资料设立外资银行或外资财务公司的申请条件：1、申请者为金融机构；2、申请者提出设立申请前1年年末总资产不少于100亿美元；3、 代表机构2年以上；3、申请者所在国家或者地区有完善的金融管理制度。在我国境内设立外资银行和外资财务公司者，应当向中国人民银行提供以下书面资料：1、申请书， ...
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对外分局：现将《国家税务总局关于外资金融机构有关税收业务问题的通知》(国税发[1997]123号和《国家税务总局关于外国银行从我国外资金融机构取得的利息所得征税的通知》(国税函[1997]372号)转发给你们，并就有关问题明确如下：一.国税发[1997]123号文件第三条有关 ...
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中国人民银行、国家税务总局《关于查核、暂停支付、扣缴纳税人、扣缴义务人在金融机构存款的通知》(银发[1998]312号)分别由中国人民银行上海市分行以沪银会[ 。按照银发[1998]312号文规定的程序填开相关的执法书证，商请各金融机构的大力配合与支持。 四、在贯彻银发[1998]312号文的过程中， ...
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各分局、区局：现将财政部、国家税务总局《关于金融机构国债手续费所得税问题的通知》(财税[2000]28号)转发给你们，请遵照执行。 关于金融机构国债手续费所得税问题的通知财政部国家税务总局·200年7月20日·财税[2000]28号各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局 ...
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场所、金库安全防范工作，确保国家资金和职工安全，根据中国人民银行、公安部《金融机构营业场所、金库安全防护暂行规定》的精神和省财政厅、省物价局《关于收取“金融机构安全防护设施合格证”工本费的通知》，以及该证(牌)的制作成本测算。经研究，现将具体收费标准和有关事项通知如下：一、《安全防护设施合格证 ...
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现将中国人民银行、国家税务总局《关于查核、暂停支付、扣缴纳税人、扣缴义务人在金融机构存款的通知》(银发[1998]312号)转发给你们。各基层局在执行过程中应 以下几点：一、应积极处理好与各有关金融机构的密切配合、协作关系。 二、到金融机构查核和通知金融机构暂停支付或扣缴纳税人、扣缴义务人的存款时，应 ...
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