必须建立健全反洗钱法律制度，提高预防和跟踪腐败犯罪资产转移的能力。 其次，资产来所在国关于跟踪、确认资产的司法协助规定，直接决定了跨境跟踪、确认 2004，p648． [38]参见联合国反腐败公约谈判工作特设委员会第四届会议文件：《转移非法来源资金，尤其是腐败行为所得资金问题全球研究报告》（A／AC． ...
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亿至400亿美元(发展中国家、特别是非洲国家的腐败领导人致使流失至国外的资产的数量)； 3.34000亿左右(OECD国家中地下经济的总量)； 4.10000万亿到 ，更重要的是可以同时在不同法域进行。这对于罪犯把所盗取的资产转移至非冻结友好法域来说十分重要。[33] 4.民事程序相对更为简便、有效， ...
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的。 各办案机关在上报大额非法转移资产案件时应当尽可能具体地报告资产转移的目的地、资产转移的方式以及有关被转移资产处置的情况，并且简要说明所掌握 。对于发生在地方的案件，可以根据情况选择由省、直辖市或者自治区财政局、国有资产管理局、地方检察院或者海关机构作为在国外提起民事诉讼的原告。 (三)加强对国有 ...
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性权利为基础的证券的安全性，此即为财产性权利无因性设计的缘由。而资产转移制度则是达到财产性权利无因性设计目的之有利工具。 创设特殊目的机构以 公司基本制度所引发的普通公众化有价证券的局限性，主要集中在有价证券的安全性方面。资产证券化制度也正是从安全性方面，构建克服普通公众化有价证券局限性的制度体系的。 ...
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6.SPV用取得的证券发行收入向发起人支付价款。 7.服务商（一般为发起人）将资产债务人偿付的本息交付给SPV。 8.SPV向投资者到期偿还本息，并支付服务费。 过程中，对于发起人应该提供一定的税收优惠措施，减免印花税和营业税，并将资产转移的损失从应税收入中扣除；对于SPV免征所得税，以防止重复征税， ...
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.SPV 用取得的证券发行收入向发起人支付价款。 7.服务商（一般为发起人）将资产债务人偿付的本息交付给SPV。 8.SPV向投资者到期偿还本息，并支付服务费。 过程中，对于发起人应该提供一定的税收优惠措施，减免印花税和营业税，并将资产转移的损失从应税收入中扣除；对于SPV免征所得税，以防止重复征税， ...
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应收款转让给其全资子公司SPV1，由于应收款仍滞留在发起人的合并报表中，所以资产转让未产生纳税后果。然后， SPV1再将应收款汇集出售给一个独立第三方的SPV2 财产转让合同都要缴纳印花税。国务院1988年颁行的《印花税暂行条例》规定，资产转移过程中订立的文件如属借款合同，要缴纳万分之零点五的印花税， ...
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性权利为基础的证券的安全性，此即为财产性权利无因性设计的缘由。而资产转移制度则是达到财产性权利无因性设计目的之有利工具。创设特殊目的机构以 公司基本制度所引发的普通公众化有价证券的局限性，主要集中在有价证券的安全性方面。资产证券化制度也正是从安全性方面，构建克服普通公众化有价证券局限性的制度体系的。 ...
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信用风险和投资者追索权的影响。但是，真实出售模式并不是没有成本的，比如在资产转移的时候就要确认销售收入并缴纳所得税、印花税等税收。可能更加重要的一点是 的是权益型受益证券，则可以认为创始人和广大投资者之间透过受托机构进行了基础资产权益的出售。这个过程首先是创始人和受托机构签订特殊目的信托契约而形成信托 ...
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天有限责任会计师事务所作出的鲁海会报字（2003）第038号小鸭股份公司资产重组评估明细表。评估结果为负债总计91 372．61万元，净资产为37 946． 涉539万元债务纠纷的事实，进一步证明东郊工行知道并且同意小鸭股份公司的债务随同资产转移至小鸭集团、小鸭洗衣机分公司。重汽济南卡车公司未接收小鸭 ...
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