在资产负债表日之后至审计报告日之前发生的交易和事项可能为注册会计师审计会计估计提供审计证据。注册会计师可以复核此类交易和事项，以减少甚至取代第七 报告；(六)风险管理策略及相关报告；(七)有关控制程序和会计系统的文件；(八)计算机信息系统及电子资金转账系统硬件、软件清单及流程图；(九)信贷、投资等经营 ...
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十三条单元测试和组装测试在开发过程中由开发人员完成，验收测试在系统开发完成后由会计部门和信息电脑部门联合完成。 第十四条在测试过程中，要严格按照业务 双码入机，现场维护，电算主管或操作人员要在场监督并做好记录。维护完成后系统备份存档。 第三十条对正在使用的计算机硬件设备或电算化软件进行更换、修改、升级 ...
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各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：现将《中国农业发展银行会计电算化管理办法（试行）》印发给你们，请认真组织学习，抓好贯彻落实，并对照 条单元测试和组装测试在开发过程中由开发人员完成，验收测试在系统开发完成后由会计部门和信息电脑部门联合完成。 ?第十四条在测试过程中，要严格按照业务 ...
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中心、城市处理中心联机储存支付信息的时间至少为7个系统工作日，不超过30个系统工作日。支付信息脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。第七十 . 收款(清算)行的处理(1) 银行业金融机构发出业务回执的处理收款(清算)行行内业务处理系统对实时贷记业务的收款人账号、户名进行检查后，形成受理成功或拒绝受理 ...
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工作，应当由不同人员负责。第九条各级财政部门应当严格设定总预算会计业务管理信息系统使用和管理人员的操作权限，加强密码和密码设备管理，禁止未经授权人员 采用无纸化支付方式的，应当按照《中华人民共和国电子签名法》有关规定建立完善的系统安全控制机制，有关各方应当预先签订协议，明确电子签名、电子印章、电子凭证 ...
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工作，应当由不同人员负责。第九条各级财政部门应当严格设定总预算会计业务管理信息系统使用和管理人员的操作权限，加强密码和密码设备管理，禁止未经授权人员 采用无纸化支付方式的，应当按照《中华人民共和国电子签名法》有关规定建立完善的系统安全控制机制，有关各方应当预先签订协议，明确电子签名、电子印章、电子凭证 ...
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，才能为企事业单位全面信息化奠定扎实的基础；二是会计准则制度有效实施信息化，通过将相关会计准则制度与信息系统实现有机结合，自动生成财务报告，进一步贯彻执行 分类标准等要求，以此为基础生成标准化财务报告和内部控制评价报告，满足不同信息使用者的需要。（二）推进会计师事务所审计信息化建设。一是财务报告审计和 ...
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报表及监控授权；会同有关部门保障城市综合业务网络系统范围内各营业机构的前台会计业务不中断；根据前台录入的会计信息，确保会计核算的准确性、完整性，保证会计 、法规和本行有关规章制度，督查相关机构和人员处理和纠正稽核中发现的问题。会计稽核的重点是防范资金风险、堵塞经营漏洞，稽核的依据为国家有关法律、法规 ...
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深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：为规范国库信息处理系统的税收缴库业务处理，确保国库会计核算工作的正常有序进行，根据《国库会计 条国库收到税务机关提交的纸质更正通知书和通过网间互联发来的更正通知书电子信息后，根据更正业务管理有关规定进行审核。审核无误的，将纸质更正通知书与相应 ...
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进行计算、分类、记录、汇总、分析，提供具有准确性、完整性、连续性、综合性的会计信息，服务于市场经济和金融业务的发展，服务于自身的经营管理，以提高经济效益 应急处理和数据恢复措施，同时，要有不同级别的保密设置。（四）应用系统软件的开发必须遵循软件规范，逐项编写书面文本，提供功能说明书、业务操作说明书。 ...
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