》和其他有关规定，制定本规定。关联法规：全国人大法律（1）条第二条部属企业作为面向市场，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，依法承担法律责任的经济实体， 人员履行职责。第九条内部审计工作报告制度：（一）根据驻部审计局的年度审计工作要点，结合企业的具体情况，制定审计项目和审计调查计划，于每年３月底前 ...
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，制定本准则。 第二条本准则所称审计报告，是指注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的，用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的 单位会计报表的编制同时符合下述情况时，应出具无保留意见的审计报告：（一）会计报表的编制符合《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定；（二） ...
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管理的若干规定〉的通知》（财企[2004]5号），现转发给你们，请速转知所属国有企业贯彻执行。执行中有何问题，请及时函告我局。各区县财政局、各财税分局应切实加强对国有企业年度会计报表注册会计师审计的管理，抓好事前的备案工作，开展对审计报告的结果审核，及时跟踪和督促企业及时调整错账， ...
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帐户设置情况；(二)会计报表、帐簿、凭证及其他有关会计资料；(三)年度财务计划；(四)企业内部控制制度；(五)经营活动的统计资料；(六)其他有关财务收支的资料 审计工作底稿和取证、提交审计报告、出具审计意见书、作出审计决定、管理审计档案，以及进行专项审计调查等事项，按有关规定执行。第三十二条 煤炭内部 ...
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否定意见的审计报告 有限公司董事会： 我们接受委托，审计了 公司 年 月 日的资产负债表及该年度的损益表、财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的 单位的会计报表存在下述情况之一时，应当出具否定意见的审计报告： ① 会计处理方法的选用严重违反《企业会计准则》和国家其他有关财务会计法规的规定，被 ...
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无保留意见的审计报告 有限公司董事会： 我们接受委托，审计了 公司 年 月 日的资产负债表及该年度的损益表、财务状况变动表。这些会计报表由 公司负责，我们的 单位会计报表的编制符合下述情况时，应出具无保留意见的审计报告： 第一，会计报表的编制符合《企业会计准则》和国家其他财务会计法规的规定； 第二， ...
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或者主导地位，但是与国计民生有重大关系的股份制企业与国家财政收支有关的特定事项进行审计后，应当向本级人民政府提交专题审计报告，提出处理、处罚意见或者建议。第九 、工商、税务等部门应当将其作为年度检查、登记和换证的参考依据。第十条审计机关及其审计人员办理审计事项，应当坚持依法审计，遵守《审计法》、《实施 ...
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和规范化，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规，参照国务院国资委《董事会试点企业董事会年度工作报告制度实施意见（试行）》，制定本实施意见。一、试点企业 等情况；全面风险管理或内部控制体系建设的方案、措施及其实施情况；加强内部审计，防范财务信息失真、失实的措施及效果；加强投融资管理，防范重大失误的 ...
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》印发给你们，请认真贯彻执行。 二ΟΟ七年八月二十日 外部董事制度试点企业董事会年度工作报告制度实施意见（试行） 为深化外部董事制度试点工作，进一步完善公司法人 和基本管理制度的制定情况；公司内部控制体系建设及母子公司管控情况；加强内部审计、风险控制的措施及效果。（六）公司内部改革及职工利益维护情况。 ...
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公司法》等有关法律法规的规定，特制定本实施意见。一、建立试点企业董事会年度工作报告专题会议制度(一)股东(大)会或国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)每年 专题会议的人数自定，但所需交通、住宿、饮食费用自理。(四)试点企业为国有独资公司的，专题会议由国资委召集并于会议召开15日前通知董事会， ...
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