企业会计准则-资产负债表日后事项〉的通知》(财会(2003)12号)规定，资产负债表之财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利。 中介机构逐户、分明细项审计确认，并在审计报告中加以详细披露或作专项审计说明。17.因主辅分离辅业改制减少：反映企业按照国家有关政策实施主辅 ...
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及流程图；(九)信贷、投资等经营政策；(十)银行监管机构的检查报告和有关文件；(十一)内部审计报告；(十二)经营计划、资本补足计划；(十三)重大诉讼法律文书 适用的会计准则和相关会计制度的规定予以充分披露。第五十条在实施下列审计程序时，注册会计师可能注意到商业银行持续经营假设不再合理的迹象：(一)分析 ...
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由于商业银行具有的特征和风险，注册会计师应当保持应有的职业谨慎，以将审计风险降低至可接受的水平。第二章 接受业务委托第六条 注册会计师应当初步 及流程图；(九)信贷、投资等经营政策;(十)银行监管机构的检查报告及有关文件；(十一)内部审计报告；(十二)经营计划、资本补足计划；(十三)重大诉讼法律文书 ...
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的大中型企业。(四)财务收支金额较大、机构规格较高和所属单位较多的国家事业单位。(五)国家大型建设项目的建设单位。(六)其他需要设立内审机构的单位。其他单位 审计前，应当通知被审计单位。(三)对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报送本 ...
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决算审批和国有资产移交的依据。绩效审计报告应当作为政府投资决策及管理的参考依据。第四章法律责任第二十条被审计单位违反国家规定，拒绝或者拖延提供与审计 十六条市政府其他职能部门组织对政府投资项目进行监督以及本市区县政府投资项目的审计监督可参照本办法执行。第二十七条使用公益性资金建设的项目参照本办法执行。 ...
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单位资金、财产的管理情况；(五)国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支；(六)国家财经法纪的执行情况；(七)对本单位与境内、外经济组织兴办合资、合营以及合作 可随时向有关单位的人员提出改进建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位领导的意见后，报送本单位领导人审批。经批准的审计结论和决定，被审计 ...
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、增值；(二)按照有关规定，对企业对外投资组建的经济实体的财务收支、经济效益进行审计，维护企业利益；(三)对企业内部实行的经济责任制度及下属企业内部控制制度的 存在的问题提出解决意见和办法，向企业领导提出审计报告；根据企业的需要，为领导提供各种决策依据和信息，帮助企业用好国家赋予的政策和权利。内部审计 ...
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先进单位或个人； 第六条 化工单位内部审计机构应当接受同级或上级国家审计机关的业务指导和监督。 第七条 化工单位内部审计机构对本单位及所属企业事业单位的下列 取证，索取、印制证据材料。对审计中发现的问题可随时向有关单位和个人提出改进的建议；(四)审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，报送本单位 ...
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和内部审计制度，以加强对财务会计与经济活动的控制与监督，遵守财经法规，维护国家财政、经济秩序和本单位合法权益，促进廉政建设，改善经营管理，提供经济效益。关联 审计前，应当通知被审计单位。(三)对审计中发现的问题，应及时向有关单位和人员提出改进意见。审计结束，提出审计报告，并征求被审计单位的意见，报送本 ...
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业务工作的规章制度等。２、工作制度类。立卷范围主要包括：国家审计机关、人民银行稽核部门制发的有关稽核审计工作的条令、条例、规定等法规性文件及本行系统制发的有关稽核 ３、稽核审计项目类。立卷范围主要包括：稽审工作计划、稽审通知书、稽审报告稽审工作底稿、稽审证据、证明材料、稽审结论、决定、复议材料和后续稽 ...
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