掌握银行存款余额，不得签发空头支票，不准将银行存款账号出租、出借给任何单位和个人办理结算。3．登记好现金日记帐，做到日清月结，帐款相符，收入支出票据逐日逐笔 报帐单位原则上只能保留工资统发帐户，不得再保留其他任何银行帐户。2．核算中心在商业银行开设一个“基本帐户”，用于核算各集中核算单位的经费及有关的 ...
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选择不同类型的企业，试行企业经营责任制、承包经营责任制、租赁制；也可进行拍卖小型商业企业和集体企业职工参股经营的试点。要建立和完善企业内部的各种经营责任制。 中每年抽出15％左右作为承租人的租赁保证金），以银行一年期存款计息，租赁终止时支取，提取前暂不缴纳个人收入调节税。第二十二条如租赁年度的企业留利 ...
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6.会同会计主管人员盘存库存现金，获取库存现金盘点表和现金证明书。7.审核现金、银行存款、其他货币资金的记账汇率的确认及汇兑损益的计算是否符合税法规定。8 债务项目的真实性和计算的准确性。（4）分析比较企业计算利息支出的利率与一般商业贷款利率的差异，确认利息支出计价的合理性。应特别关注：①涉及关联公司 ...
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不同类型的企业，试行企业经营责任制、承包经营责任制、租赁制；也可进行拍卖小型商业企业和集体企业职工参股经营的试点。要建立和完善企业内部的各种经营责任制。 收入中每年抽出15％左右作为承租人的租赁保证金)，以银行一年期存款计息，租赁终止时支取，提取前暂不缴纳个人收入调节税。?第二十二条如租赁年度的企业留 ...
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不同类型的企业，试行企业经营责任制、承包经营责任制、租赁制；也可进行拍卖小型商业企业和集体企业职工参股经营的试点。要建立和完善企业内部的各种经营责任制。 收入中每年抽出15％左右作为承租人的租赁保证金)，以银行一年期存款计息，租赁终止时支取，提取前暂不缴纳个人收入调节税。?第二十二条如租赁年度的企业留 ...
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6.会同会计主管人员盘存库存现金，获取库存现金盘点表和现金证明书。7.审核现金、银行存款、其他货币资金的记账汇率的确认及汇兑损益的计算是否符合税法规定。8 债务项目的真实性和计算的准确性。（4）分析比较企业计算利息支出的利率与一般商业贷款利率的差异，确认利息支出计价的合理性。应特别关注：①涉及关联公司 ...
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3． 银行本票存款 4． 在途货币资金 5． 其他111短期投资1． 股票投资 2． 债券投资 3． 其他投资112应收票据1． 银行承兑汇票 2． 商业承兑 。一旦职工集体福利设施购建完成后，应将公益金转为一般盈余公积。借记“公益金”科目，贷记“一般盈余公积”科目。本科目期末贷方余额为提取的公益金 ...
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人和扣缴义务人。一、本办法所称金融保险业纳税人是指：（一）银行（包括人民银行、商业银行、政策性银行）。（二）信用合作社。（三）证券公司。（四）证券 二）存款利息收入：单位或个人将资金以存款的形式存入金融机构所取得的利息收入。第四条营业额的确定一、贷款业务（一）一般贷款业务一般贷款业务的营业额为贷款利息 ...
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相适应，在资本充足率、偿付能力等方面满足有关法律、法规的要求。从事商业银行业务的金融企业，资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%；从事 条金融企业本年实现净利润(减弥补亏损，下同)，应当按照提取法定盈余公积金、提取一般(风险)准备金、向投资者分配利润的顺序进行分配。法律、行政法规另有规定的 ...
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，通过招投标程序确定的代理中央单位预算外资金收入收缴、汇划清算业务的商业银行。代理银行应当按照有关法律、行政法规规定以及与财政部签订的委托代理协议的要求， 国有资产出租和转让收入，国家行政机关境外派出机构非经营性收入以及部门和单位财政资金存款利息，也适用本办法。第五十八条纳入中央预算管理的，仍实行集中 ...
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