电旬、月报表一、会计科目（一）资产类４０２短期投资４０４长期投资５０２现金５０４银行存款５０６存放中央银行款项５０８存放建设银行款项５１０存放其他同业款项５１２存放 按单位设户，存入时记贷方，支取时记借方。３０３保证金核算单位要求本行提供保函以及进口开证存入的保证金或港澳及国外汇入信用证项下的押金。本 ...
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费用) 项目 本期发生额 上期发生额 动产质押贷款绝当金额 财产权利质押贷款绝当金额 房地产抵押贷款绝当金额 合 计 (四)利息收入(按担保物类别) 项目 本期发生额 上期发生额 动产质押贷款利息收入 财产权利质押贷款利息收入 房地产抵押贷款利息收入 合 计 附件：资产负债表 会典 ...
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的资金可以在金融机构专户储存，并保证及时支付。村留有一定数额的备用现金，其数额由乡农经管理机构根据有关规定和各村实际情况确定。村集体经济组织 代表会议决定，任何人员不得擅自用集体所有的固定资产和产品物资为个人或者外单位担保、抵押。第二十三条村集体经济组织或者村民委员会应当建立固定资产折旧制度。应当折旧 ...
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业务的帐务处理是否严格按照规定手续经过复核后办理存取款项。３、现场观察收支现金处理手续操作程序是否符合规定要求。４、审查柜面工作人员是否认真执行双人临柜、 部门批准的项目计划文件。２、审查资信是否可靠，是否有外汇偿付能力的担保单位提供担保。３、审查外汇借款申请书，有关贷款条件证明材料和文件，用出口创汇 ...
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规定经批准外，还必须取得被担保人的财产抵押，并签署具有法律效力的抵押担保协议，提供担保的金额不得超过抵押财产重估价的60％。第十二条投资单位对境外 管理部门。第十三条投资单位必须要求所属境外独资和控股企业，对一切财务往来和现金收支建立必要的“联签”制度，所有会计凭证除经办人签字外，必须有企业负责人或者 ...
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的金融资产投资持有至到期：(一)企业没有可利用的财务资源持续地为金融资产投资提供资金支持，以使金融资产持有至到期；(二)企业受现行法规的限制，使其难以 和当前市场情况，或其他类似债务工具(即具有类似的剩余期限、现金流量模式、标价币种、信用风险、担保和利率基础等)的当前市场利率确定。第四十四条 活期性质 ...
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至存款人借：应付利息 贷：代扣缴储蓄利息所得税（逾期部分所得税） 贷：现金２．储户不能提供“证明”的，会计分录为：借：××教育储蓄存款至存款人借：应付利息贷 应同意办理挂失，并按不同业务要求将款项划往委托行。１０．委托行不办理已担保、抵押的存单（折）以及其他已规定不准提前支取的储蓄托收业务。１１．异地 ...
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规定经批准外，还必须取得被担保人的财产抵押，并签署具有法律效力的抵押担保协议，提供担保的金额不得超过抵押财产重估价的60％。第十二条 投资单位对 管理部门。第十三条 投资单位必须要求所属境外独资和控股企业，对一切财务往来和现金收支建立必要的“联签”制度，所有会计凭证除经办人签字外，必须有企业负责人或者 ...
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业务的帐务处理是否严格按照规定手续经过复核后办理存取款项。３、现场观察收支现金处理手续操作程序是否符合规定要求。４、审查柜面工作人员是否认真执行双人临柜、 部门批准的项目计划文件。２、审查资信是否可靠，是否有外汇偿付能力的担保单位提供担保。３、审查外汇借款申请书，有关贷款条件证明材料和文件，用出口创汇 ...
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由会计员、出纳员分别保管。会计员应当定期与开户银行核对账目，出纳员按月与会计核对现金、存款账。对村集体所有的有价证券应当详细记载并纳入会计账内核算，由出纳员保管或者 经营项目投资；（三）数额较大的举债、抵押；（四）对数额较大的借款提供担保；（五）对认定无法收回的应收款；（六）资金管理中的其他重大事项。 ...
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