到期收回的处理手续贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章，注明“委托收款”字样；填制委托收款凭证，在“委托收款凭据名称 有关规定。２、有无商品确已发运的证件。如提供的证件需要取回的，收款人在托收凭证上是否注明“发运日期”和“证件号码”。对提供发运证件有困难的，要 ...
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越级操作；如遇操作人员离岗而无法办理业务时，需报经国库部门领导批准，提前正式办理授权手续；要严格上机操作权限管理，禁止上机人员越权操作或代他人上机。加强对操作人员的 ，应认真核对。除按经收处审查凭证的各项要求进行审查外，还要审查所附缴款书是否加盖了国库经收处的有收（转）讫日期的业务印章等。如发现问题， ...
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认真核对。除按经收处审查凭证的各项要求进行审查外，还要审查所附缴款书是否加盖了国库经收处的有收(转)讫日期的业务印章等。如发现问题， 政策性计划亏损补贴；(四)征收机关根据国家法律、法规和政策规定提取的代征代扣手续费，需要退库的；(五)财政部明文规定或专项批准的其他退库项目。第一○六条凡属以下情况之一 ...
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有效性 注册会计师应当测试控制设计的有效性。 如果某项控制由拥有有效执行控制所需的授权和专业胜任能力的人员按规定的程序和要求执行，能够实现控制目标，从而有效 基准日前对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制需要运行足够长的时间，才能使注册会计师得出其是否有效的审计结论。注册会计师应当根据控制的性质和与 ...
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前，主要审查以下内容：(一)申请事项是否属于本局职权范围；(二)申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；(三)申请人是否依照法律、法规和规章的规定提交了 三十七条行政许可的承办处室应当建立健全监督检查制度，对区财政部门或授权单位实施行政许可行为以及被许可人从事相应行政许可活动进行日常监督，及时纠正 ...
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主管签章后装订成册，并由装订员和电算主管在封签处签章。 第二十三条凡需要输入计算机开销账户、冲账、删除账务、调整计息积数、调整利率、挂失、取消挂失和 情况进行监督检查。监督检查的内容包括：1．各岗位职责的划分是否符合内部控制制度的要求，是否按岗位职责并按照制度要求进行授权；2．业务的交接的程序是否符合 ...
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必须由法定代表人签署本人姓名或印盖本人姓名章并加盖单位公章。质疑书由参加采购项目的授权代表签署本人姓名或印盖本人姓名章的，应当有法定代表人的特别授权 追究相关责任方的责任。上述情况下，有关签约当事人应当根据采购中心的处理结果，决定是否可以依法开始履行或继续履行采购合同。否则，对所引起或扩大的损失，应当 ...
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管辖行。如上级行需要，也可按规定填报。二、月计表。根据每月总账各科目的上月末余额、本月发生额和月末余额填制，按月编制汇总，是否上报，由省级 会计数据时，必须保证只有在识别特殊密码状态下才能进入该系统。责任码由会计主管或授权指定的专人管理。 第九十条在电子数据处理系统中修改会计记录，处理系统要能够自动 ...
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，并将有关事项通知如下：一、代理中央单位预算外资金收入收缴业务是继代理中央财政授权支付业务之后，又一项代理财政国库业务。各行要高度重视此项代理业务，机构业务 联送交其开户行。执收单位开户行收到《缴款书》，应认真审查《缴款书》中收款人是否为执收单位的具体名称，账号是否为中央财政汇缴专户的账号等。审核无误 ...
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约定书相关的事项。第八条审计业务约定书应由会计师事务所和委托人双方的法定代表人，或其授权的代表签订，并加盖委托人和会计师事务所的印章。第九条会计师 审计单位加以调整。如果被审计单位不接受调整建议，注册会计师应当根据需要调整事项的重要程度，确定是否在审计报告中予以反映，以及如何反映。第八条对于截止至审计 ...
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