为交易结算预先准备的款项，它是尚未被合约占用的保证金。交易保证金，是指持仓合约占用的保证金。平仓盈亏，是指按合约的初始成交价与平仓成交价 责任制度追究有关当事人的责任。第二十七条期货经纪机构与期货交易所及客户之间的保证金往来款项，分别作为应收款和应付款进行结算。收到期货交易所转来的结算准备金存款利息， ...
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为交易结算预先准备的款项。它是尚未被合约占用的保证金。交易保证金，是指持仓合约占用的保证金。平仓盈亏，是指按合约的初始成交价与平仓成交价 责任制度追究有关当事人的责任。第二十七条期货经纪机构与期货交易所及客户之间的保证金往来款项，分别作为应收款和应付款进行结算。收到期货交易所转来的结算准备金存款利息， ...
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本明细科目应按会员进行明细核算。本科目期末贷方余额，反映会员节余的保证金。(二)“会员盈亏”科目，核算会员期货合约当日发生的盈亏。本科目借方反映会员 予以划转时，按实际划转的款项；借记“应付保证金至交易保证金”科目，贷记“应付保证金至结算准备金”科目。(四)实物交割在最后交易日，交易所首先应按交割结算 ...
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予以划转时，按实际划转的款项，借记“应付保证金--交易保证金”科目，贷记“应付保证金--结算准备金”科目。 (四)实物交割 在最后交易日，交易所首先应按交割结算价对 属于会员的违规原因，平仓赢利则应划转给会员，其会计处理与正常交易时的平仓赢利相同。 (七)提取和使用风险准备 交易所按规定的比例提取风险 ...
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，进行明细核算。第二十条证券公司的流动资产，主要包括现金、银行存款、清算备付金、交易保证金、自营证券、应收股利、应收利息、应收款项、待摊费用等。（一 ，在不影响会计报表使用者正确理解的情况下可以合并披露。第一百四十三条下列关联方交易不需要披露：（一）在合并会计报表中披露包括在合并会计报表中的企业集团 ...
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是否应当计提减值准备： (一)市价持续2年低于账面价值； (二)该项投资暂停交易1年或1年以上； (三)被投资单位当年发生严重亏损； (四)被投资单位 同业拆入期初数、期末数； 11.披露存入承兑汇票保证金、信用证开证保证金、外汇买卖交易保证金等短期保证金期初数、期末数； 12.披露发行的短期债券名称 ...
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。本科目应按会员进行明细核算。(八)“手续费收入”科目，核算交易所按规定向会员收取的交易、交割等手续费。(九)“年会费收入”科目，核算交易所按规定向会员收取的年会费。(十) －－－－－－｜－－｜－－－｜－－－ 其中：保证金存款 ｜3 ｜ ｜ ｜｜ 交易保证金 ｜43 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－ ...
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日起施行。 二、证券投资基金会计科目(一)会计科目名称和编号顺序号编号会计科目名称一、资产类1101银行存款2102清算备付金3103交易保证金4111证券清算款5112应收股利6113应收利息7114应收申购款8119其他应收款9121股票投资10122债券投资11131买入返售证券12141配 ...
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及直属机构，各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅(局)：我部印发《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商字(1997)44号)之后，各有关部门、地方及期货 暂行规定》通过转帐方式进行结算。期货投资企业应加强期货交易资金的财务管理，除按规定追加保证金以外，与期货经纪机构或期货交易所的其他资金结算，均通过 ...
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，只允许存入中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行或中国交通银行。保证金在保证支付赔偿的前提下采用活期存款或定期存款形式，定期存款期限一般不超过１ （国债除外）以及从事期货交易的，应责令其限期纠正，所取得的收入扣除按活期存款计算的利息后，全部上交同级财政。对于保证金管理混乱，造成资金损失的 ...
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