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,为防止丢失,须采取编号办法,传票编号一般分为总号和分号,分号由各业务部门按交易先后编列,每笔业务按每种货币编列,每套传票不论张数多少,均编列 记,然后根据其上日余额,加减本日发生额,求出本日余额;人民币外汇买卖科目总帐,比照外币外汇买卖总帐办法办理。 (4)因业务需要按国际市场汇价进行套汇时,原则上 ...
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户并转销客户的远期交易,转销时填制转账借贷方凭证各两联。借:期付外汇远期户美元贷:结售汇美元借:外汇买卖人民币贷:其他应收款至结售汇 ,贷方余额之和为收益。 二、根据表中计算结果结转损益以“结售汇”损益计算表和“外汇兑换”损益计算表为原始凭证,填制转账借贷方凭证,分别调整各币种“结售汇”、“外汇兑换 ...
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信本科目核算农村合作金融机构接到境外银行开来并委托本社(行)通知出口单位的即期或远期信用保证凭信。9.115开出信用证本科目核算农村合作金融机构受进口单位 外汇买卖损益。此项差额应填制传票从人民币外汇买卖”科目中转出。同时,编制外汇买卖损益计算表。3.结转损益。首先将各外币损益类科目账户余额按照决算 ...
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本行为防止汇率风险与客户或同业签约卖出远期外汇,到期按约定汇率进行交割的外汇业务。本科目下按期货交易、货币调期、利率调期、卖出 银行总行营业部开户帐号:0241002帐户名称:中国工商银行外汇交易人民币资金清算专户简称:工行外汇交易专户附:一格式(一)ZCZCICBK·ICBKCNBJABJM发报行 ...
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化的原则进行处理。 金融企业发生外币业务时,如无法直接采用中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币等的基准汇率作为折算汇率时,应当按照下列方法进行折算 .回售证券的计价方法、收益确认方法; 4.收入确认原则; 5.对于外汇交易合约、利率期货、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具 ...
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业务发生当期期初的汇率折合。企业发生外币业务时,如无法直接采用中国人民银行公布的人民币对美元、日元、港币等的基准汇率作为折算汇率时,应当按照下列方法进行折算: 的评价;3.说明回售证券的计价方法、收益确认方法;4.对于外汇交易合约、利率期货、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具, ...
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了一项3个月期售出美元的远期合同。根据该远期外汇合同,新华公司将于2010年3月1日以1美元兑6.68人民币元的价格出售100万美元。请问 ,指出新华风机的关联方包括哪些,并简要说明理由;针对资料三涉及的关联方关系以及关联方交易,新华风机如何在其2009年度财务报表附注中进行披露?(3)根据资料四附件 ...
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。预期交易,是指尚未承诺但预期会发生的交易。 第十条 被套期风险是信用风险或外汇风险的,持有至到期投资可以指定为被套期项目。被套期风险是利率风险或 十三条 在金融资产或金融负债组合的利率风险公允价值套期中,可以将某货币金额(如人民币、美元或欧元金额)的资产或负债指定为被套期项目。 第十四条 企业可以将 ...
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单位设置明细帐。应收外汇帐款应分别“有证出口”、“无证出口”等并按国别客户设户,同时记载原币及人民币。有证出口部分要分清即期、远期;无证出口要 备查簿”,详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、合同交易号、收款人姓名或单位名称,以及付款日期和金额等详细资料。应付票据到期付清时,应 ...
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汇票,也应指定专人负责管理。 企业不准出租、出借银行帐户;不准签发空头支票和远期支票;不准套取银行信用。 五、有外币存款业务的企业,可在本科目下设置“人民币 外汇价差”科目,按照实际支付的款项,贷记本科目(人民币户)。用买入的外币购买物资、支付费用,应分摊的外汇价差,借记有关材料物资、费用科目,贷记“ ...
//www.110.com/fagui/law_121639.html-了解详情
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