、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的 对象和成本项目进行明细核算。（七）“４３０２开发间接费用”科目，核算公司内部独立核算单位为开发产品而发生的各项间接费用，包括工资、福利费、折旧费、 ...
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简称企业）所属从事制造业、商品流通业、饮食服务业、技术咨询业等多种经营业务的独立核算单位。三、本制度同时适用于国内其他行业在境外从事对外工程承包、 支出数。三、本科目应设置“外埠存款”、“银行本票存款”、“银行汇票存款”、“信用证存款”、“保函押金”和“在途货币资金”等明细科目，并按存款的开户银行， ...
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或企业申请书中所规定的注册资本及其所占比例实际缴付的出资额。企业内部独立核算单位收到上级拨入的资金，也在本科目核算。二、本科目的借方 ４９│４．将款项存入银行以取得银行汇票、│其他货币资金│银行存款│银行本票、信用证或保函││５０│５．收到已记入“在途资金”的汇入款│银行存款│其他货币资金│项││５１ ...
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(4)制定其他货币资金管理制度。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等要设立台帐，对其使用情况建立经常性清理制度；对企业单位信用卡的 作出具体规定。 (三)全面规范企业各项财务活动企业制定内部财务管理制度，应该体现全面性原则，使企业财务管理贯穿于企业营运的全过程，同时，国家财务法规中未作 ...
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筹集必须是具有独立法人地位的所属机构，筹集资金的用途、额度、方式，须报总部核准。非法人地位的所属机构无权自行筹集资金。第十三条资金筹集的原则筹集资金必须 采购地银行开立采购专户，采购后外埠剩余的货款余额，应及时返回。（２）信用证存款和保函押金，国内所属机构办理此项结算业务必须经单负责人批准，方能办理。 ...
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需要，对上列会计科目作必要增、减或合并，例如：１．有所属内部独立核算单位的企业，可以增设“拨付所属资金”科目；附属企业可以增设“上级拨入资金 本科目。八、本科目应设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“在途资金”等明细科目，并按外埠存款的开户银行，银行汇票或本票、 ...
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生产大队、生产队的存款，以及公社所属非企业单位，如学校、医院、合作医疗站、托儿所、食堂等的存款。14社队企业存贷款核算农村人民公社、生产大队、生产队集体办的独立核算的“五小”工业或其他企业的存、贷款。15社队生产费用贷款核算农村人民公社、生产大队、生产队用于发展农、林、牧、副、渔业生产购买种子、农药 ...
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的需要，为了有利于国民经济各部门的资金划拨、结算，现将异地托收承付、信用证、汇兑核算手续规定如下：壹、异地托收承付会计核算手续?一、收款单位开户行 。以一联特种转账收入传票和付出传票(收)××科目付款单位户，(付)××科目付款单位信用证保证金户，撤销通知书作为传票附件。转账后，将另一联特种转账收入传票 ...
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10.按境内、境外披露同业拆入期初数、期末数； 11.披露存入承兑汇票保证金、信用证开证保证金、外汇买卖交易保证金等短期保证金期初数、期末数； 12.披露发行的 事项，按国家最新规定估值。 保险公司从事投资连结产品业务，其独立账户资产应比照上述原则进行估值。第一百四十八条股票投资应按下列规定进行确认 ...
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４）制定其他货币资金管理制度。对外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等要设立台帐，对其使用情况建立经常性清理制度；对企业单位信用卡的开设 具体规定。（三）全面规范企业各项财务活动企业制定内部财务管理制度，应该体现全面性原则，使企业财务管理贯穿于企业营运的全过程，同时，国家财务法规中未作规定 ...
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