的余额也可能反映在借方）。 第二十六条各类会计科目的具体使用方法必须遵循《中国工商银行直属院校会计科目使用说明》规定（详见附件）。第四章会计决算第二十七条 账面余额应与库存实有额相符，如有不符，应查清原因。 第三十条年终结账包括年终转账、结清旧账、记入新账三个环节。1.年终结账。账目核对无误后，首先应 ...
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银行向中国糖业酒类公司办理结算。中国糖业酒类公司将所支付的国产储备糖款，以转账通知单形式划转给各代储单位。 2.进口糖资金拨付：中国糖业酒类公司，根据口岸 糖资金管理 1.国家储备糖资金，是经国务院批准用于国家储备糖的专项货款。各地工商银行有关基层行处，要积极配合商业部门管好用好资金。对国家储备糖入库 ...
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中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国人民建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列城市分行，深圳经济特区分行；中国银行各管辖分行及沈阳、重庆、珠江分行； 支付或转汇。对于支付现金，必须按照现金管理的规定加强审查，能转账支付的，应办理转账，必须支付现金的，要加强审查、复核，对不符合现金管理规定 ...
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编制是否正确，附件是否齐全，并核对中央级和省级预算收入日报表的合计数、特种转账借(贷)方传票以及行库往来划款凭证数字是否相符。对实行预抵税收返还 业务，其兑付的账务处理，按中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行《关于下发“银行办理国家债券还本付息会计核算手续”的通知 ...
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－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜｜３９｜２１１０｜工商银行准备金存款｜｜｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－ ．３０５０已核对上年联行来账本科目核算收报行本年度收到电子计算中心上年的对账表经核对后办理转账的上年联行款项。本科目余额轧差反映。俟上年未达账项查清，上级行通知上划时， ...
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。（八）存款人因撤并、解散、宣告破产或关闭，被吊销营业执照或执业许可证，未经工商行政管理部门核准开立的单位和存款人因资金收付和结算行为终止等情况之一，必须于 在实际结算金额栏的小写金额上端用总行统一颁发的压数机压印出票金额，转账银行汇票在汇票第二联正面右上角代理付款行后加盖出票行标识码章；交密押管理 ...
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基金建设支出”、“73地方基本建设支出”两科目，移入第六大类，排列在“131建设银行地方基建资金往来”科目之下，“132代理中央基建存款”科目之上，核算内容不变。 的设置，是按照资金性质、经济成份、领导系统和特定要求，根据国民经济发展和银行业务及会计核算的需要，由总行统一规定。分行如有需要，可增设辖内 ...
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内，是否有足够支付此笔信用证的款项； 4．付款单位的签章是否与预留银行印鉴相符。(二)邮寄信用证的处理手续?经审查无误，以邮寄信用证委托书第一联加盖 四联“信用证结算凭证”(附式十一)，连同交易单证和发运证件一并提交开户银行办理转账结算。开户行应对结算凭证进行审查： 1．结算凭证和交易单证是否符合付款 ...
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印鉴的，若单位公章遗失，须出具上级主管部门证明，无上级主管部门的须出具工商部门证明；财务专用章或个人名章遗失的，开户单位须出具公函；个人支票户更换预留 退管库员作“贷记过渡”交易记账凭证附件。（二）上缴现金。会计部门根据人民银行现金缴款回单填制记账凭证，选择“通用分户账--贷记过渡”交易，打印记账凭证 ...
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人民银行颁发《金融机构法人许可证》。财务公司凭该许可证到工商行政管理机关办理注册登记，领取《企业法人营业执照》后方可营业。第十六条 经批准开业的财务公司自 密切、且结算业务量较大的财务公司，需办理成员单位之间内部转账结算业务的，应另行报中国人民银行批准。关联法规：国务院部委规章（2）条第二十一条 财务 ...
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