户或：同业有关科目××行户（４）属于支取现金的，付款单位应签开现金支票，按现金业务核算规定办理取款手续。会计分录：借：××限额存款××单位×× 或：特种拨改贷××贷款户或：国家基建基金部门贷款××贷款户或：国家基建基金投资公司贷款××贷款户核销（豁免）利息时，应根据“核销贷款通知书”所注明的核销利息 ...
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调拨资金利息支出户贷：联行往帐××行往帐户３．手续费支出发生手续费支出时，签开支票凭证办理付款，以支款凭证回单联代贷方记帐凭证，另编制借方记帐凭证 拨改贷、委托（含国家投资公司及部门委托）类贷款汇总表按总行下达贷款指标的贷款单位按主管部门分单位逐户填报。分行报总行一式二份，格式及有关数字关系要求同①。 ...
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同业款项存款户贷：金融企业往来收入存放其他同业利息收入户④拆放金融性公司利息收入，核算按有关规定拆借给金融性公司的资金应收取的利息。收取时，根据收帐通知及“利息清单” －－－｜｜支票号码∶签发日期年月日第号：｜｜科目∶开户银行名称：｜｜－－－－－－－－－－－－∶收款人：签发人帐号：｜｜对方科目∶本－－ ...
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进账单第一联和有关的原始凭证编制收款凭证，或根据银行转来由签发人送交银行支票后，经银行审查盖章的进账单第一联和有关的原始凭证编制收款凭证；付款单位 违约罚款收入，借记“期货保证金”科目，贷记“营业外收入”科目；如为本公司责任，应向对方交纳的违约罚款支出，借记“营业外支出”科目，贷记“期货保证金”科目。 ...
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张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。(十一)附件张数按原始凭证汇总表的张数计算 凭证号及摘要填写。现金日记帐应根据记帐凭证逐笔登记。银行存款日记帐应根据支票存根或其他银行结算票据逐笔登记，“种类”项按银行结算种类填写；“号数”只填写支票的 ...
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有被冻结存款和其他资产的企业，可以增设“103国外冻结资产”科目。2.有长期负债的企业，可以增设“412长期负债”科目。3.统一核算的专业公司或有独立核算的附属工业企业的企业，可以增设“107拨付所属资金”科目(下设“拨付所属固定资金”和“拨付所属流动资金”两个明细科目)；附属工业企业可以在“401 ...
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，借(增)记“车间经费”“企业管理费”等科目，贷(减)记本科目。(三)预付给保险公司的财产保险费、预付给出租固定资产单位的固定资产租金等，应于预付时，借(增)记本科目 面结存数与银行对帐单上结存数之间如有差额，必须逐笔查明原因(如企业开出的支票，持票人尚未存入银行或取款；银行代收的款项，银行已经入帐， ...
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凭持有发运证件单位出具的证明。8．外贸部门进口商品，可凭国外发来的账单、进口公司开出的结算账单。（五）托收承付结算每笔的金额起点为10000元。新华书店系统 申请挂失，按规定收取手续费，银行汇票挂失止付人要求通知对方行的，应另收邮费或电报费。（八）支票的手续费由经办银行向购买人收取，其他结算的手续费、 ...
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是进入会计职业的"门槛"。2．会计从业资格证书的适用范围??在国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织从事下列会计工作的人员（包括在中国大陆境内从事 的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。2．支票的使用范围单位和个人在同一票据交换 ...
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签发空白现金支票和没有收款单位、签发日期和用途的转账支票。（四）禁止出租出借账户，或将账户转让给其他单位或个人使用。（五）企业只能在一家银行开设一个基本账户 损失报批的要求凡报批的坏账损失，要填写坏账损失审批表（格式附后），详列款项内容、金额、发生日期、对方单位或个人和损失原因等情况，并应随附有关证明 ...
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