。（二）办理付款审查无误后，发给收款人铜牌或对号单，同时从出票入账户付出，将支票送出纳凭以付款后作借方凭证。会计分录：借：××科目至 现金、核对账款营业终了，付款复核员加计“现金付出登记簿”合计数，记载“款项交接登记簿”，结出实有现金余额。付款员整理现金，加计总数，同“款项交接登记簿”余额核对一致。（ ...
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审查无误后，发给铜牌或对号单，交收款人凭以向出纳取款。同时从出票人帐户付出，将支票送出纳凭以付款后作借方凭证。其分录是：（借）××科目出 查询查复书归档保管。第十一部分空白重要结算凭证管理银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、信用卡卡片为空白重要结算凭证。空白重要结算凭证经银行或单位、个人签发，具有支取 ...
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字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示 手续要完备。单位自制的原始凭证必须有经办单位领导人或者其他指定的人员签名盖章；对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章；从外部取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章 ...
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。4．有效的支票。（二）审查“挂失止付通知书”是否填明下列内容：1．票据丧失的时间、地点和原因。2．票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期 四联交信贷部门。3．转账还款。还款试算后，柜员选择“分期付款转账还款”或“分期付款支票户／银行卡户／活期户还款”交易，具体操作比照一般贷款转账还款处理。（三） ...
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权利的转让行为。为防范由于受理贴现、质押带来的资金风险，避免结算纠纷，各行对于出票人或背书人注明“不得转让”字样的商业汇票，暂不予贴现、质押。六、关于 按原规定日期匡算半年使用量报总行，由总行统一向人民银行指定厂家订购。银行本票和支票按人民银行的规定由其统一印制。３．“进帐单”应按当地人民银行的有关 ...
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拨出，收进指定的收款单位账户内，不能移作他用，如果收款单位将收进的转账支票并未向银行办理转账手续，即直接凭以办理汇款，即容易发生其他流弊。因此，为了维护资金的 出票日起两个月有效”。答：为使联行间账务能及时清理，对于票汇的有效期限，同意统一规定为“出票日起两个月有效”。11.问：电、信汇的有效为两个月 ...
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，暂时可由各行视具体情况掌握；如不在同一行处时，由于当时很难证实这张现金支票在付款单位账户有无存款余额，也可能发生空头支票，故不能受理。 7.问：汇款委托书汇 票日起两个月有效”。答：为使联行间账务能及时清理，对于票汇的有效期限，同意统一规定为“出票日起两个月有效”。 11.问：电、信汇的有效为两个月 ...
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现金日记账”和“银行存款日记账”（不再编制银行存款收款凭证）。向银行提取现金，根据支票存根编制银行存款付款凭证，据以登记“银行存款日记账”和“现金日记账”（不再编制现金收款 公司应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号数和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同号和付款人、承兑人、背书人 ...
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现金日记账”和“银行存款日记账”（不再编制银行存款收款凭证）。向银行提取现金，根据支票存根编制银行存款付款凭证，据以登记“银行存款日记账”和“现金日记账”（不再编制现金收款 、企业应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一应收票据的种类、号数和出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或 ...
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，也应指定专人负责管理。 企业不准出租、出借银行帐户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。 五、有外币存款业务的企业，可在本科目下设置“人民币存款 逾期贷款处理时，不足部分记入贷款科目，贷记“短期借款”科目。 五、企业对出票人进行追索清偿，获得票款及利息时，借记“银行存款”科目，按票面金额， ...
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