财会人员。会计、出纳岗位不得由同一人兼任。出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账目的登记以及会计档案的管理工作。各级公司主要领导的直系亲属不得聘任为同级公司 应该查出但未能查出的问题必须承担责任。被查公司应对上级公司的专项检查情况作出记录。第十八条各级公司可有计划地组织财会人员进行系统内纵向或横向交流 ...
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。 第三章处置审批 第八条 资产处置方案未经资产处置专门审核机构审核通过，资产公司一律不得进行处置，经人民法院或仲裁机构作出已生效的判决、裁定、裁决的资产处置 ，严禁伪造虚假档案和记录。要采取各种措施从实质上防范商业风险、道德风险，按照最优方案处置资产。 第六章处置权限划分 第三十九条 资产公司以打包 ...
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的企业按属地原则，由当地财政部门审批。第五条 经财政部门批准，会计咨询公司、会计师事务所等中介机构可以接受各单位的委托，输会计电算化咨询业务，包括代办以 会计档案管理办法》的规定执行； 4、磁性备份会计资料的查询应有调用档案记录，调用档案记录应含调用核准人、调用人员姓名、调用内容、调用时间、归还时间。 ...
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可行性做出全面介绍，评估人员提出质疑时，经办人员应进行详细解答，并做出详细书面记录。公司总经理室应根据国家的有关方针政策和集体会审的决定对项目进行审批。对超出 实际还本付息情况。上述各项要在项目执行和还款过程中随时填列，以实现项目档案的规范化。２．监督贷款的使用。借款单位经过批准的进口物资清单和订货的 ...
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内部人员要有明确分工，建立会计人员岗位责任制。出纳人员不得兼管稽核、有价证券和会计档案以及收入费用和债权债务帐目的登记工作。会计机构要加强对营业柜台的管理， 法律、法规和财政、财务、税收等有关规定。 二、公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表等各种会计记录，必须根据实际发生的经济业务进行登记，如实反映公司 ...
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对资产处置专门审核机构的资产处置审查意见和表决结果必须如实记录，并形成会议纪要。第十六条公司及其任何个人，应对资产处置方案和结果保守秘密。财政部门 ，压价处置资产；(八)暗箱操作、内部交易、私下处置；(九)资产处置档案管理混乱；(十)泄露公司商业秘密；(十一)谋取小集体利益和个人利益；(十二)其他可能 ...
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，现就有关事项通知如下：一、做好2006年度会计报表审计工作的总体要求上市公司年度会计报表审计，事关资本市场的正常运转和国民经济健康发展的大局，涉及投资者 底稿准则的要求，形成明晰的审计工作记录。注册会计师应当在审计报告日后60天内，及时将审计工作底稿归整为最终审计档案。如果注册会计师未能完成审计业务 ...
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也可以直接聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所实施追加审计。对负有责任的公司高管人员，我会将在其诚信档案内做出记录，并追究有关人员的责任。 九、对于因执行金融企业会计制度和核销不良资产导致公司2004年度的净资产、净利润等财务指标达不到我会现行监管要求及相关业务资格条件的，可依据 ...
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准确性和完整性依法承担责任。 四、从事集合资产管理业务、专项资产管理业务的证券公司，应当聘请会计师事务所对集合资产管理计划、专项资产管理计划进行审计，并报送由 程序、谈话提醒、记入执业诚信记录和监管档案、责成另行聘请会计师事务所等手段及相应的监管措施，并追究有关证券公司、会计师事务所及相关人员的责任； ...
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，如有差异应及时进行调查和处理。观察是否寄发对账单，并检查客户回函档案。已记录的销售均为真实发生发生由独立人员对应收账款明细账作内部核查。检查内部 占有的核心知识产权不存在任何纠纷；（2）无高新技术研究开发方面的任何权属纠纷。××公司（盖章）法定代表人：（签名）财务负责人：（签名）技术负责人：（签名） ...
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