1．按规定收取结算业务手续费、邮电费。将结算收费凭证交记账员办理转账。2．转账汇款。经办员将第一二联信（电）汇凭证交记账员，第二联 应付差额清算的操作。会计记账员收到审核无误的“资金清算差额表”后填制一联转账贷方凭证作“存放中央银行款项”科目贷方凭证，以“汇总表”分别作“同业存放款项”和“存放同业款项 ...
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月总行下发建外字〔１９９７〕第１１２号“关于使用ＳＷＩＦＴ发送付款指令的通知”，联行汇款开始采用ＳＷＩＦＴＭＴ２０５。根据新的外汇资金清算方式，现正式取消外汇联行业务， 盖章后退客户，以第二联作为借方凭证；同时拟发汇款电文，填制转账贷方凭证一联，以汇款电文作为贷方凭证附件。借：单位活期外汇存款至××户 ...
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211│已核对藏汇来帐││?├────┼───────────────────────┼────────┤?│212│未核销藏汇款项│△│?├────┼───────────────────────┼────────┤?││八、基金及其他资产负债 ...
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制四联“信用证结算凭证”(附式十一)，连同交易单证和发运证件一并提交开户银行办理转账结算。开户行应对结算凭证进行审查： 1．结算凭证和交易单证是否符合付款单位信用证 单位或收款人联系索回便条。索回便条后，以第二联退汇通知书代转账付出传票(付)应解汇款及临时存款科目，与联行往账科目对转；第三联退汇通知书 ...
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部门同意采购的证明，用原单位或采购员名义开立“采购账户”，并发给盖有“采购”戳记的转账支票或付款委托书。从采购账户支付的款项，必须审查是否符合当地市场管理的有关规定 单位或收款人联系索回便条。索回便条后，以第二联退汇通知书代转账付出传票(付)应解汇款及临时存款科目，与联行往账科目对转；第三联退汇通知书 ...
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部门同意采购的证明，用原单位或采购员名义开立“采购账户”，并发给盖有“采购”戳记的转账支票或付款委托书。从采购账户支付的款项，必须审查是否符合当地市场管理的有关规定 单位或收款人联系索回便条。索回便条后，以第二联退汇通知书代转账付出传票(付)应解汇款及临时存款科目，与联行往账科目对转；第三联退汇通知书 ...
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一项基本原则——根据原始凭证进行会计核算，才能保证结算凭证的合法性、真实性和准确性。电话汇款是两地之间仅凭听觉办事，缺乏严密的监督，容易发生听错、记错、迟解 在一般情况下，必须一律停办。6.问：汇出单位持其他单位签发的转账支票或现金支票能否办理汇款？答：支票是适用于同城之间的结算，汇兑是属于异地之间的 ...
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社会主义结算制度的正确执行；如确有急需，亦应尽可能在事前作适当安排或采用电报汇款解决。但为了照顾由于经济区划与行政区划不一致以及交通条件关系，在确保资金安全， 在一般情况下，必须一律停办。6.问：汇出单位持其他单位签发的转账支票或现金支票能否办理汇款？答：支票是适用于同城之间的结算，汇兑是属于异地之间 ...
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)借：活期存款(人民币或外币)贷：手续费收入至结算手续费(人民币或外币)2．先购汇再汇款的会计分录为：借：活期存款(人民币)贷：外汇买卖至结售汇(卖出价，人民币)借 相符等内容无误后，制作传票，办理转账。会计分录为：借：存放境外同业款项(或其他有关科目，外币)贷：应解汇款(或其他有关科目，外币)借：应 ...
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中央财政汇缴专户。（八）总行营业部负责办理预算外资金收入退付业务。收入退付一般通过转账办理，不支付现金；需要退付现金的，应严格按照有关规定办理。开立中央财政汇缴 款人开户行作借方凭证。其中：现金缴款和异地汇款，此联不作为银行间凭证使用，仅作为银行记账凭证附件。转账缴款，在此联加盖缴款人预留银行印鉴办理 ...
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