第一章 总 则第一条 为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本 及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。对银行账户核对过程中发现的未达账项，应查明原因，及时处理。第二十三条 单位应当定期和不定期 ...
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结算，填制各种凭证。二、其他货币资金的内部控制与监督（一）企业对内部单位或个人挂支其他货币资金必须要有严格的审批手续，应视业务需要和用途 编号标明。财务部门在“固定资产卡片编号及动态登记表”（财固—２）上，按固定资产卡片的顺序进行分类登记。一、固定资产增加固定资产增加，包括购入、自行建造、其他单位投入 ...
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结算，填制各种凭证。 二、其他货币资金的内部控制与监督 （一）企业对内部单位或个人挂支其他货币资金必须要有严格的审批手续，应视业务需要和 。 财务部门在“固定资产卡片编号及动态登记表”（财固一２）上，按固定资产卡片的顺序进行分类登记。 一、固定资产增加 固定资产增加，包括购入、自行建造、其他单位投入、 ...
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第四条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的内部会计控制规定。 各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部 制约，确保货币资金的安全。第十条 单位应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制， ...
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具有重要意义。为帮助企业深入学习这套规范、实用的风险控制系统，设计符合企业发展的内部控制体系，建立更加安全有效的风险管理制度，协会特开设此课程。（三）课程 审计（2）所有者权益审计（3）金融资产审计（4）其他相关账户审计7．货币资金的内部审计实务（1）库存现金审计（2）银行存款审计（3）其他货币资金 ...
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》的主要内容和精神实质，掌握内部控制和风险管理的设计模式与方法、熟悉内部控制审计以及内部控制评价，建立有效的内部控制体系，实现企业经济资源优化配置以及全过程、 （2）所有者权益审计（3）金融资产审计（4）其他相关账户审计7、货币资金的内部审计实务（1）库存现金审计（2）银行存款审计（3）其他货币资金 ...
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》的主要内容和精神实质，掌握内部控制和风险管理的设计模式与方法、内部控制审计以及内部控制评价，建立有效的内部控制体系，实现企业经济资源优化配置以及全过程、全方位 （2）所有者权益审计（3）金融资产审计（4）其他相关账户审计7、货币资金的内部审计实务（1）库存现金审计（2）银行存款审计（3）其他货币资金 ...
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综合开发管理部门和建设单位应当设置财务管理机构，配备专门财会人员，做好农业综合开发资金、财产物资和成本核算等管理工作。第二章财务计划管理第六条财务计划是 建立和健全现金、银行存款等货币资金的内部管理制度。对工程款项的支付要实行转账结算，现金收支要执行《现金管理暂行条例》，严格控制现金结算，严禁白条入账 ...
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包括土地整治、修建田间机耕路、种子繁育基地建设、设施农业建设、草场建设等发生的费用；水利工程成本包括修建渠道工程、渠系建筑物工程、水源工程、小型水利水保工程等 和健全现金、银行存款等货币资金的内部管理制度。对工程款项的支付要实行转账结算，现金收支要执行《现金管理暂行条例》，严格控制现金结算，严禁白条 ...
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》等三个规定印发给你们，请认真贯彻执行。附：一、关于加强财会部门内部控制制度的规定二、关于院属单位的各项收入严格按要求统一在财务部门入帐核算的规定三、 ，凡涉及财产和货币资金的收付、结算及其登记的任何一项工作，必须由二人以上分工掌管，特别是会计同出纳必须分设，实行钱帐分管。 四、为加强内部监督，各单位 ...
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