的会计事项；(五)运用会计数据或资料，为金融机构提供信息；(六)热情服务，及时处理查询查复及其他事项。二、在监督方面：(一)控制各开户单位存、贷款资金，做到 按规定收回工本费用。在发给领用单位前必须在空白支票上加盖该单位存款帐户的帐号以及开户银行的全称，不得交由单位自行填写，并将起讫号码及时记入该单位 ...
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发生其他流弊。因此，为了维护资金的安全，转账支票不能直接办理汇款；必须收进其存款账户后，另填汇款委托书办理汇款。至于现金支票，只能到付款单位开户行提取现金；如果汇款 申请退汇时，应否收取汇费及邮电费？汇出单位申请退汇或汇入银行主动退汇时，应如何收费？答：1.收款单位拒收汇款申请退汇时，其退汇的费用除 ...
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发生其他流弊。因此，为了维护资金的安全，转账支票不能直接办理汇款；必须收进其存款账户后，另填汇款委托书办理汇款。至于现金支票，只能到付款单位开户行提取现金；如果汇款 申请退汇时，应否收取汇费及邮电费？汇出单位申请退汇或汇入银行主动退汇时，应如何收费？答：1.收款单位拒收汇款申请退汇时，其退汇的费用除 ...
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管理办法要求的岗位设置，交叉稽核、计算机配备及维护等项工作，对基层征收分局如何进行会计核算又提出了新的课题，请各地根据实际情况，进行认真研究论证，在 (七)按照规定收集、保管、移交电算化会计档案。第七条电算化出纳岗位职责。要求做到：(一)录入、打印现金、银行存款日记帐，当日结清现金帐。(二)月末将银行 ...
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代销商品进行说明；(2)外购存货说明账面价值构成，分析价值构成的合理性，并载明已查询市场价格；(3)自制存货说明销售成本率、销售费用率及相关的税费额或比率的确定 1－1：货币资金一现金清查评估明细表5．表3－1－2：货币资金一银行存款清查评估明细表6．表3－1－3：货币资金一其他货币资金清查评估明细表 ...
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，且予以专项说明。４．货币资金的评估说明。（１）货币资金一般应包括现金、银行存款及其他货币资金；（２）现金存放地点、盘点方式和过程；（３）对银行 约定的内容，并简要介绍对投资人权益的影响；３．对于上市的证券，应说明已查询评估基准日的收盘价以及证券市场指数；４．对于非上市的证券，应说明已查明票面利率或 ...
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凭证、会计账簿和会计报表。 (五)月末与出纳核对现金、银行账户余额。对银行存款账户未达账项编制银行存款余额调节表。 (六)当会计电算化系统的软、硬件发生 一致。采取先抽取5个手工会计凭证及相应的明细账样本，在计算机上通过屏幕查询的方法进行核对。 (4)查看3个月的资产负债表与手工账是否一致。审查自动 ...
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三十八条 由于内部控制的固有局限性，无论对固有风险和控制风险的评估结果如何，注册会计师均应对各重要账户余额和交易类别进行实质性测试。第三十九 于陷入困境的行业；(四)过度依赖少数存款人的大额存款；(五)存款大量流失；(六)信用等级下降；(七)未能达到银行监管机构规定的流动性监管指标；(八)未能达到最低 ...
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