是否履行相关管理控制制度，并按照规定程序进行；(四)有关决策协议或者合同内容是否符合企业实际，是否存在损害本企业的条款，其中有无个人谋利行为；(五)有关 、后续审计的必要安排等；3.定期检查审计计划的执行情况，及时对计划进行修改和补充，保证审计计划的严肃性和落到实处。(二)审计项目实施过程质量控制。1 ...
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或查出问题有关的事项。审计工作底稿主要包括以下内容：1.被审计单位名称、审计日期。2.审计底稿编号。3.附件总页数。4.审计事项及审计过程记录。5.问题 (二)审计方法和要点：1.了解和评价库存材料的审批、验收、保管、盘点等制度是否存在、有效；2.抽取部分库材料原始凭证，审查材料购、领、存手续是否完备 ...
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的审计证据，应当注明拒绝签名或者盖章的原因和日期。拒绝签名或者盖章不影响事实存在的，该审计证据仍然有效。第十条 审计人员对被审计单位或者有关人员有 连同复核材料退还审计组所在部门。审计组所在部门认为复核意见正确的，应当修改审计意见书、审计决定书、审计建议书、移送处理书，连同复核意见书一并报送审计机关 ...
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次登录时必须进行密码修改操作，修改密码后再次登录可正常使用互联网办税系统。十、非行政许可审批时限20个工作日。十一、非行政许可审批证件及有效期限互联网申报的 原则确定为购房时间；根据国家房改政策购买的公有住房，以购房合同的生效时间、房款收据的开具日期或房屋产权证上注明的时间，按照“孰先”的原则确定购买 ...
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章控 制 测 试第四十一条在了解相关内部控制后，如果预期控制运行是有效的，注册会计师应当实施控制测试，以获取支持重大错报风险评估结果的证据。如果 尚未解决的调节事项；(六)检查贷款或权益协议、销售合同等，以了解这些协议或合同是否包含嵌入衍生金融工具；(七)检查报告期后发生的活动的支持文件；(八)询问和 ...
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，应当取得与审计事项相关的会计资料、被审计单位承诺书、会议记录、文件、合同等资料，以及审计人员编制的汇总表、调节表、分析表等材料；(二)通过监 为'****年度****审计'；(五)内容；(六)出具单位，即派出审计组的审计机关；(七)签发日期。第五十八条审计报告的内容包括：(一)审计依据，即实施审计所 ...
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确认无误后签字并按手印。对笔录修改处，应当由被询问人按手印确认。7、询问人应当在询问笔录上签名并注明询问日期和地点。(七)制作税务检查(稽查)工作 ，应当取得发包人(出租人)营业执照、代码证或社团登记证件等，承包(租赁)经营合同及关于该合同是否已向地税机关报备的证明等。(二)对实行承包、承租、挂靠方式 ...
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三）取得举办方（如政府、教育部门等）举办本学校的有效证明文件或文书、经认定登记的技术合同，以及能够提供实际发生的技术性服务收入明细表。五、 ?（六）民族自治地方定期减免税应提供省级人民政府的批准文件。?（七）对投资项目是否属于鼓励类项目难以界定的，税务机关应当要求企业提供省级以上(含省级)有关行业主管 ...
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由税务机关审批的税前列支项目是否已经税务机关批准。第二节调查取证第二十二条税务稽查案件的查处必须重事实、重证据，只有当事人陈述和证人证言，没有其他有效证据作印证的，不能 笔录有遗漏或差错，应允许其补正或改正；修改过的笔录，应交由被询问人在改动处押印；被询问人回答的数字和日期应由被询问人逐处押印。被询问 ...
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交货条件，售后服务范围和条件，提供附加劳务的约定，变更、修改合同内容的权利，合同有效期，终止或续签合同的权利；（四）经济环境，主要包括：行业概况，地理 情况；转让定价方法所依据的资料和计算方法是否正确；安排所描述的假设条件是否仍然有效；企业对转让定价方法的运用是否与假设条件相一致等。税务机关如发现 ...
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