吸取“银广夏”等事件的教训，对本所注册会计师及从业人员进行一次职业道德教育，提高风险意识、责任意识，切实制定和完善事务所各项执业规范和管理制度。 二 主任会计师、副主任会计师或合伙人中至少有一人在2001年上市公司年报审计报告中签字。事务所负责人应当加强对上市公司年报审计项目的质量控制。 六、从事上市 ...
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系统共撤并1.1万个分支机构，分流富余人员13万人。但审计也发现，工商银行在经营管理、风险控制、财务核算等方面仍存在一些薄弱环节，一些分支机构 风险。又如1994年以来，吉林省恒和企业集团有限责任公司等13家关联企业，采用多种手法合谋骗取银行贷款。截止2002年末，该集团累计向工行吉林省分行贷款28. ...
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单位会计报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见，注册会计师没有责任专门对其他信息披露的适当性发表意见。如果委托人要求对其他信息进行专门审阅， 的内部控制；(五)集团内公司间交易频率、性质及规模。第八条注册会计师在评估合并会计报表审计风险及重要性水平时，应当主要考虑以下因素：(一)母公司 ...
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异动情况和市场反映情况，组成4人以上的检查组对2个中心支公司进行检查，其他分支机构均应依照分公司的检查方案进行自查。你公司应检查2006年1月至6月 的风险做出充分识别，是否制定了相应的风险控制措施，风险控制措施是否健全、合理、有效。 四、检查要求(一)内控检查与业务检查相辅相成，查深查透，确保检查 ...
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进行国债投资，有19998万元面临损失风险。2000年10月至2004年7月，镇海分中心用住房公积金在天一证券有限责任公司（以下简称天一证券）累计购买国债 条“职工没有还清贷款前，不得再次申请住房公积金贷款”的规定。4.鄞州分中心有一人用同一房产先后两次取得住房公积金贷款，重复贷款30万元。上述做法， ...
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。 (七)对本企业及其所属企业的物资(劳务)采购、产品销售、工程招标、对外投资及风险控制等经济活动进行审计监督。 (八)对本企业及其所属企业的经营绩效及有关经济 忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，要给予奖励。 第三十一条各单位要及时对于打击报复内部审计人员问题予以纠正；涉嫌犯罪的，依法 ...
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应当在了解被审验单位基本情况，考虑自身能力和能否保持独立性，初步评估验资风险后，确定是否接受委托。如接受委托，会计师事务所应当与委托人签订验资业务 十五条在评价特定控制程序有效性时，注册会计师应当考虑以下控制环境因素的影响：(一)组织结构及权力、责任的划分；(二)管理当局监控工作的质量；(三)内部审计 ...
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其他固有限制，以及甲方内部控制的固有局限性，经乙方审核后仍然可能存在未被发现的风险，乙方出具的鉴证报告不能因此减轻甲方应当承担的法律责任。（二）甲方的 政策：10.其他政策：三、土地增值税的审核情况（一）土地增值税应税收入的审核截至××年××月××日止，贵公司自报本项目土地增值税应税收入 元；经审核， ...
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及地图展览会过程中，利用职务便利，收受会议承办单位北京天翼鼎立会展有限公司实际控制人提供的购房款425.5万元。2010年5月，审计署将此案件线索移送给 贷款出具担保合同1041笔，担保金额2.38亿元，最终给公司造成3000多万元的赔偿责任风险。2010年9月，审计署将此案件线索移送给公安部查处。 ...
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高速公路建设发展有限公司的股权转让过程中，滥用职权，擅自决定向民营企业主刘根山控制的上海茂盛企业发展（集团）有限公司低价转让国有股权，造成国有资产流失。审计署将 原董事长龙长生有期徒刑7年，并处罚金300万元。 二十一、重庆菲斯特信息网络有限责任公司原总经理谢建东等人职务侵占案 审计署在审计重庆市电信 ...
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