六)专用基金的提取和使用是否合规；(七)有无违反财经纪律情况和违纪问题的纠正情况。第十一条 承包期内各年度经济责任审计视各单位具体情况，根据第 承包前资产、债权债务的核实情况；(二)承包任务书(承包合同)及其附件；(三)承包经营单位的总结报告、企业经营者的工作报告，承包指标完成情况和各项内控制度；(四 ...
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符合国家有关法律法规、政策及有关规定；(二)有关决策是否有相关管理控制制度；(三)有关决策是否履行相关管理控制制度，并按照规定程序进行；(四)有关决策协议 、附件、签章、报告日期等基本要素组成。(一)标题。标题中应明确经济责任审计的企业名称和报告性质。(二)收件人应为委托人。(三)前言。简要概述依据 ...
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产品质量控制标准和健全的质量保证体系；２、是否有合理的产品结构，产品品种是否符合市场需求；３、是否坚持了“以销定产”的原则，煤炭生产企业能否严格按照 个人调查等方式进行审计。第十六条审计部门和审计人员办理煤炭企事业单位负责人任期经济责任审计事项，必须坚持实事求是、客观公正的原则，划清主观与客观、前任与 ...
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媒体上公告，并向中标供应商发出中标通知书；⒌投标供应商对中标公告是否有异议，招标采购单位是否在规定时间内对质疑内容作出答复。㈣中标审计⒈采购人或者采购 和其他直接责任人员，给予行政处分或纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。㈠拒绝、拖延审计机构要求提供的与政府采购预算及其有关的财务情况和会计 ...
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)分析程序；(三)观察和检查。第七条注册会计师除了询问管理层和对财务报告负有责任的人员外，还应当考虑询问内部审计人员、采购人员、生产人员、销售人员等 是否存在的信息，注册会计师应当确定是否有必要进一步了解这些控制活动。第九十一条小型被审计单位通常难以实施适当的职责分离，注册会计师应当考虑小型被审计单位 ...
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、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位是否依法经过招标投标，招标投标程序是否合法合规，上述被确定单位是否有违法分包、转包的情形，其与项目直接相关 财政违法行为处罚处分条例》等法律、法规的规定予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。关联法规：全国人大法律（1）条国务院行政法规（2）条第二十条社会中介 ...
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事务所对其出具的资产清查专项审计报告和经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任。五、审计要求(一)资产清查工作机制财政部与各会计师事务所之间建立定期沟通制度 、结果，以及有关问题及整改措施等。 (2)审核数据报表的勾稽关系是否正确。审核单位按规定格式和软件填报的资产清查报表及相关材料。 (3)审核证明材料 ...
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(七)整理审计资料，立卷归档。内部审计档案工作实行谁审计谁立卷、定期归档的责任制度。审计终结时，应对实施过程中形成的有关文件、资料进行整理、分类和取舍 截留、拖欠、隐瞒、违规和越级拨款问题；4.审查拨出经费的收款单位，是否有向无预算关系的单位拨款现象；第二十一条 人员支出审计。(一)审计目标：1.确认 ...
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机构提供的服务仅限于记录交易和处理相关数据，且被审计单位保留交易授权并履行受托责任，被审计单位可能有能力在自身内部执行有效的政策和程序。如果服务机构 的与审计相关的控制测试及其结果，注册会计师应当考虑这些测试的性质、时间和范围是否能提供有关内部控制运行有效性的充分、适当的审计证据，以支持评估的重大错报 ...
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）长、经理任职期内的各项经济指标及由此而承担的经济责任进行审计监督。审计其在组织企业生产经营活动中是否执行党和国家的方针政策，遵守国家的法律、法规， 监督权，其他部门及个人不得以任何借口、任形式进行干预。（二）被审计单位和有关人员有责任向审计人员如实反映情况，提供有关资料，不得借故拒绝、隐匿和设置障碍 ...
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