支付预付款420万元,但上述3个项目因天气因素无法完成全部拍摄,测绘局未及时办理合同终止手续,预付款仍挂在账上,未对项目进行清理,不符合财政部《国家 。银行重大经济案件时有发生,与一些分支机构内部控制制度和风险防范机制不健全、不落实,特别是对“一把手”的监督制约机制不完善有直接关系。如前述广东省华光 ...
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建立健全本部门政府采购领导小组会议、采购工作组会议,以及项目开标、评标工作、合同执行、档案管理等各项工作管理制度。加强对《政府采购法》及相关配套 加强制度管理,注重不断完善和细化部门政府采购制度体系建设。积极探索政府采购风险防范的管理模式和工作手段,加强政府采购社会综合性监督管理,强化部门职责监督管理 ...
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的专户,不得混入金库,并按规定及时足额划拨到乡镇农村经营管理部门的村级经费账户,禁止任何形式的平调、截留、挤占和挪用。(三)征收农业税要做到“八到户 确保农村税费改革后乡(镇)政府职能部门的正常运转。六、努力防范和化解乡镇财政风险。各地要把防范和化解乡镇财政风险工作纳入县乡(镇)政府重要议事日程,采取 ...
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,截留、侵占、挪用征地拆迁资金等方面问题。第十三条 对政府投资项目招投标及合同审计。审查项目勘察、设计、施工、监理、材料设备采购及咨询服务等方面的 处理整改机制,对跟踪审计中发现的重大违纪违规问题,审计机关应及时下达审计处理及整改意见,督促相关单位加强项目管理,有效防范风险,尽量节约投资,确保建设资金 ...
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办法〉的通知》(国税发〔2009〕3号)规定,落实扣缴登记和合同备案制度,辅导扣缴义务人及时准确扣缴应纳税款,建立管理台账和档案;特别是对股权转让交易双方均为非居民企业且在境外交易的行为,应着力监控被转让股权的境内企业,以税务变更登记环节为重点做好税收风险防范和控制。4.做好对外支付税务证明管理 ...
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乡镇组织正常运转,促进乡镇经济和社会事业发展。(四)加大乡镇债务清理力度,防范和化解乡镇财政风险。各市、县要帮助有关乡镇政府制定偿债计划,采取有效措施,在 均不得要求农民无偿出劳。农民或村级组织有权拒绝要求农民出劳进行各种形式的达标升级和检查、评比活动。乡镇人民政府、县级以上农民负担监督管理部门在接到 ...
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组织正常运转,促进乡镇经济和社会事业发展。(四)加大乡镇负债清理力度,防范和化解乡镇财政风险。各区要帮助有关乡镇政府制定偿债计划,采取有效措施,在清理核实 均不得要求农民无偿出劳。农民或村级基层组织有权拒绝要求农民出劳进行各种形式的达标升级和检查、评比活动。乡镇人民政府、区级以上农民负担监督管理部门在 ...
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具体审计目标无关; (二)针对一项具体审计目标可以从不同来源获取审计证据或者获取不同形式的审计证据。 第八十六条 审计人员可以从下列方面分析审计证据的 适当性和充分性。 第一百三十三条 审计组根据不同的审计目标,以审计认定的事实为基础,在防范审计风险的情况下,按照重要性原则,从真实性、合法性、效益性 ...
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分立、合并过程中是否存在将国有资产无偿转让非国有企业或者采用租赁形式而少收不收租赁费、占用费的问题;是否存在给非国有企业低价提供产品,造成国有资产收益流失 会计帐目存在重大错误、舞弊未被内部控制防范和纠正,造成控制风险的可能性,做出恰当的评估,正确地确定实质性测试的范围和重点。审计组对审计企业实施内控 ...
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营业常规或使转让企业获利。第二十五条针对企业关联交易的类型和内容,调阅企业的投资、经营合同、章程及可行性研究报告;财务、会计决算报表和注册会计师的 是通过核实贷款担保对象或抵押情况判定;对企业间拆借融资,主要是通过情报交换形式核实判定;对以入股等方式吸收社会闲散资金融资,主要参考董事会决议,对照会计师 ...
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