费用单独核算 ，效益利润单独反映；(四)产品符合“购货鉴证”要求，具有购货方银行签发的信用证、承兑汇票或贷款人认可的其它付款承诺；(五)能够提供贷款人认可的担保 进行跟踪检查，指定专人跟踪管理。要建立封闭贷款统计报表制度，定期向当地人民银行和上级行报告，同时将企业执行封闭贷款的情况，向有关部门通报。第 ...
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计价价值小于贷款本金的差额，经追偿后仍无法收回的部分；(八)银行、信用社因开立信用证、办理承兑汇票、开具保函、信用卡透支等原因发生垫款时，凡开 )《中华人民共和国担保法》禁止抵押或质押的财产；(二)无形资产(土地使用权除外)；(三)银行、信用社认为不宜作为抵还贷款的其他资产。关联法规：全国人大法律（1 ...
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为250%。（五）监管评级“违约”，风险权重为0%。第十六条如果商业银行或监管部门认为，产生收入的房地产贷款的未来房地产出租收入、销售收入或土地出让 储备基金覆盖期超过平均项目期储备基金来源落实，全部都由现金或高评级银行出具的信用证组成 储备基金覆盖期等于平均项目期所有储备基金来源都落实 储备基金覆盖 ...
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进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。一、基本情况工商银行成立于1984年1月，2005年10月整体改制为股份有限公司，2006年10月在 了整改，其他问题正在整改中。（三）所属4家分支机构违规办理票据、信用证和结汇业务17.79亿元，其中2010年发生11.81亿元。审计指出上述问题 ...
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。 九、民营企业上海金升实业发展有限公司原法人代表董维富信用证诈骗案 审计署在审计交通银行时发现，2004年至2005年，董维富与境外公司勾结， 黑龙江省佳木斯市飞天汽车贸易有限公司原总经理李文章骗取汽车消费贷款案 审计署在审计中国农业银行时发现，2002年9月至2004年6月，李文章等人采取伪造购车 ...
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。第六条 企业流动资金审计范围：一、货币资金审计：⒈ 库存现金；⒉ 银行存款；⒊ 外汇存款；⒋ 外埠存款及信用证；⒌ 有价证券。二、定额流动资金审计：⒈ 贮备资金；⒉ 生产资金；⒊ 成品 ...
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1．1985年3月底以前资金运用的审计界限国发[1982]第61号文件和中国人民银行(80)银储字第17号文件、(81)银发字第349号文件及有关文件规定， 《关于贯彻部分省、市长会议精神，进一步管好银行信贷资金的通知》规定，除对外已签约生效和已开出信用证的中外合资、引进项目，可在年内投产发挥经济效益 ...
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、津贴。(10)审查国际结算业务中，有无少收取进口开证保证金或国外汇入信用证项下押金以及作为存入保证金性质的款项和国内异地限额结算存入的保证金。进口商 资产负债比例管理的通知》银发[1994]38号16．财政部《发布＜关于国家专业银行建立贷款呆帐准备金的暂行规定＞的通知》[88]财商字第277号17． ...
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海关索赔书格式、国内金融机构向中国银行出具担保函格式、国外金融机构向中国银行出具的备用信用证参考格式。第四条保函的担保范围为企业发生欠税时海关需强行扣划该企业 并送达海关，海关按展期后的保函办理相应手续。如海关在规定期限内未收到银行展期保函，海关按原保函有效期处理。（四）企业申请保函展期，必须预交部分 ...
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。一时偿还有困难的，应分期偿还。今后如有挪用集体商业资金的，应按银行贷款利息偿付罚金。集体商业也不能挤占全民所有制商业的资财。新集体商业占用全民 全民所有制商业的办法，分别采用支票、汇兑、信用证、限额结算和托收承付结算。集体商业直接到集市采购商品的，可向银行支取现金。七、关于公积金和公益金集体商业的 ...
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