（2003年修订）第一章总则第一条为规范上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、 权益、主营业务利润、净利润比上年增减变动的主要原因。如利润构成发生变动，应分析变动原因。第六十八条如果生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化 ...
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二十九日第一章基本要求第一条为了规范资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告的行为，根据《证券法》和中国证券监督管理委员会(以下简称'中国证监会')的有关规定，制定 的财务状况、债务风险等方面的影响，以及项目实施可能出现的风险。(八)分析有关偿债保障措施对受评债券风险程度的影响。有担保安排的，应当特别 ...
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。二○○六年五月八日第一章总则第一条为规范上市公司公开发行证券的信息披露行为，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行 的资本性支出情况；如果资本性支出导致公司固定资产大规模增加或进行跨行业投资的，应当分析资本性支出对公司主要业务和经营成果的影响；（二）发行人应披露未来可 ...
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号：衍生品投资 第一章 总则 第一条 为规范上市公司及其控股子公司投资衍生品行为，提高衍生品投资信息披露透明度，根据《公司法》、《证券法》、《深圳 适用)； (四)衍生品投资涉及的主管部门意见(如适用)； (五)咨询机构出具的专项分析报告(如有)； (六)本所要求的其他文件。 第十六条 上市公司应披露 ...
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年经审计的实收资本及财务报表； (七)最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明； (八)办理基金销售业务的专门机构设置情况及 出资人的财务状况说明和规范运作情况说明； (八)最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明； (九)公司是否发生已经影响或可能影响公司正常 ...
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（2003年修订）第一章总则第一条为规范上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称'《公司法》'）、 权益、主营业务利润、净利润比上年增减变动的主要原因。如利润构成发生变动，应分析变动原因。第六十八条如果生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化 ...
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章总则第一条为适应证券市场发展的需要，规范证券公司年度报告的编制及信息披露行为，提高证券公司财务信息的质量，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法 条公司应对本报告期内经济环境和市场状况对主要业务及其经营业绩的重要影响进行分析，为应对这些影响，公司对证券承销、经纪、自营和受托投资管理等各项业务 ...
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情况。严禁违规使用募集资金进行投资理财的行为。非金融机构上市公司在开展委托理财、委托贷款等对外投资事项时应认真分析该投资方式的风险及影响，有效防范 。对于回函与预期存在差异的情况，注册会计师应保持高度的职业怀疑态度，充分分析差异原因，不得仅以管理层解释作为证据。4. 重视集团财务报表审计集团项目合伙人 ...
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信息；（四）以个人名义收取服务报酬；（五）期货法规、规章禁止的其他行为。期货投资咨询业务人员在开展期货投资咨询服务时，不得接受客户委托代为从事期货 报告、资讯信息的使用进行审阅和合规检查。期货公司应当采取有效措施，防止研究分析人员以及公司内部其他人员利用研究报告、资讯信息为自身及其他利益相关方谋取不当 ...
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准则（2008年修订）第一章 总则第一条为规范证券公司年度报告的编制及信息披露行为，提高证券公司财务信息的质量，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规 机构的用于融资融券业务的自有信用资金款项，根据“银行存款”等科目的明细余额分析填列。 客户信用资金存款反映公司存入银行或其他金融机构的开展融资融券业务 ...
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