财务报告的编制和披露。上市公司应严格按照现行企业会计准则和企业会计制度（以下简称“现行会计准则”）编制2006年度财务报告，经具有证券期货相关业务资格的会计师 应建立、健全资产减值准备相关的内部控制制度，形成科学合理的决策程序。上市公司2006年度应按照现行会计准则的要求充分计提相关资产减值准备。对于 ...
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19号富凯大厦中国证监会机构部邮编：100032二○○六年十二月二十八日附件：《证券公司章程指引(征求意见稿)》目录第一章 总则第二章 经营宗旨和经营范围第三章 ，制定内部稽核制度、明确相关稽核人员职责。第五十三条 公司合规、风险控制、稽核负责人不得在业务部门兼任其他职务。第十章财务会计制度、利润 ...
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。自我评价报告至少应包括以下内容：（一）对照本指引及有关规定，说明公司内部控制制度是否建立健全和有效运行，是否存在缺陷；（二）说明本指引重点关注的 在对公司进行年度审计时，应参照有关主管部门的规定，就公司财务报告内部控制情况出具评价意见。第六十四条如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会 ...
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。 2.1.4上市公司应当建立健全独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。控股股东、实际 独立意见； (二)保荐机构发表明确同意的意见； (三)董事会审议通过。 6.24 上市公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并 ...
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公司比照此指引执行。中国证券监督管理委员会二００一年一月三十一日证券公司内部控制指引（证监发〔２００１〕１５号）第一章总则第一条为了促进证券（以下简称“公司 包括：（一）公司必须依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、证券公司会计制度和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和 ...
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上市的公司，应当同时编制年度报告的外文译本。第九条公司年度报告中的财务会计报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告须由该所至少两名具有 比较式报表的两个日期或期间的数据均作出说明。会计报表附注应当按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和中国证监会发布的相关规定。第十二节备查文件 ...
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确保公司的正常经营不会受到不必要的影响。第四章 内部控制的主要内容第十四条 公司内部控制的主要内容包括：环境控制、业务控制、资金管理控制、会计 主要内容包括：(一)公司必须依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、证券公司会计制度和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计 ...
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提取公积金和风险准备金,增强可持续发展能力。第九节会计系统内部控制第一百零八条证券公司应按照相关会计准则和会计制度的规定，结合实际情况，建立健全证券公司 监督检查部门等对证券公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。（二）监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，对证券公司财务情况和内部 ...
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和经营成果特别是净资本的影响等。第八条担任公司年度财务报表审计的会计师事务所应对公司内部控制进行测试和评价，出具内部控制报告。该评价过程是审计工作的一部分，不应当 作出真实、完整、准确地说明。第二条公司应按照《企业会计准则》、《证券公司会计制度》和本规定的要求，编制和披露财务报表附注。第三条本规定是对 ...
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报告正文”第(七)节第2条所列的各项准则、制度和规定。公司在年度报告的其他章节所披露的同期财务会计资料以及在其他公开披露的信息中包含的同期财务 数 本年增减 年末数尚未流通股份发起人股份其中：国家股外资法人股境内法人股其 他募集法人股内部职工股优先股或其他流通股份合计：已流通股份A股B股H股其他通股份 ...
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