：xywu@sse.com.cn上海证券交易所2005年3月30日附：上海证券交易所上市公司内部控制制度指引(征求意见稿)第一章 总则第一条 为推动上海证券交易所(以下简称本所) 制定内部控制制度，进行监督和管理。本指引所称衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的期货、期权、远期、调期等交易。第十五 ...
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法规：全国人大法律（2）条地方政府规章（1）条第二条本指引所称内部控制是指上市公司(以下简称“公司”)董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。第十二条 公司应制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理 ...
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独立履行合规检查、财务稽核、业务稽核、风险控制等监督检查职能；负责提出内部控制缺陷的改进建议并敦促有关责任单位及时改进。监督检查部门对证券公司董事会负责， 报告。董事会应对中国证监会、外部审计机构和证券公司监督检查部门等对证券公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。（二）监事会应对董事会、经理 ...
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2005〕14号各县区人民政府，市府各部门，市直各单位：现将《湖州市内部审计工作规定》印发给你们，请认真遵照执行。湖州市人民政府二○○五年二月二十五日 人民政府各部门，乡镇人民政府，金融保险机构，企事业组织以及其他单位，应建立健全内部审计工作制度?熏按照审计职责落实、分管机构明确、审计人员适任的原则并 ...
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公司应当按照法律、行政法规、部门规章以及本所股票上市规则的规定建立健全内部控制制度(以下简称内控制度)，保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性 如下内容：(一) 内控制度是否建立健全；(二) 内控制度是否有效实施；(三) 内部控制检查监督工作的情况；(四) 内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其 ...
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制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力。（四）适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等 包括：环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部稽核控制等。环境控制包括治理结构控制、管理思想控制、员工素质控制、授权控制 ...
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股东在内部股份公司中拥有资产所有权、收益权、剩余财产分配权以及其他权利的凭证。第五条内部股份证应当载明以下内容：（一）公司名称和注册地；（二）每股面值、股数 六）公司负责人须符合国家工商行政管理局有关资格审查的规定；（七）新设立的内部公司，发起人认缴股份不少于公司股份总额的６０％；（八）申请发行的公司 ...
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法规和中国证监会的规定，要有较强的可操作性，切实可行。(二)权威性原则。内部控制文本制度要成为公司员工严格遵守的行动指南，不得赋予任何人享有超越制度约束 职责和权限范围内行使职权，履行职责；(五)设立专门的稽核监督岗位，负责内部控制制度落实情况的监督检查工作。稽核检查必须向公司领导层提交稽核检查报告， ...
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部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。(三)相互制约原则，内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来 控制制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力。(四)适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等 ...
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，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 (四)相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。 (五)成本效益原则。公司运用科学化 (六)建立科学的交易绩效评价体系。 场外交易、网下申购等特殊交易应当根据内部控制的原则制定相应的流程和规则。第二十六条 公司应当建立严格有效的 ...
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