记录)21、发行人关于发行人技术含量及技术创新能力的专项说明(提供有关专利及其他知识产权证书及其他有关证明材料)22、发行人主要决策记录文件(应包括发行人创立大会会议记录、 转股的起止时期。应向投资人详细说明转股价格的确定方法和调整方法：转股价格如何确定；在发行人分红、派息、发行新股、配股、合并或分立 ...
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处理上不应追溯到以前的会计年度。四、企业按规定对改组前的资产进行评估，如何确定评估调帐的时间及调帐方法？答：按照规定，企业改组为股份公司，要求对企业 按照历史成本记帐的会计原则，企业在持续经营的情况下，一般不对企业资产进行评估调帐，但在企业产权变动时，必须评估调帐。企业改组为股份公司，是企业产权变动的 ...
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一般政策；３．不同类别股票在股利分配方面的权益；４．用于发放股利的净利润是如何确定的，即税后利润是否需要扣减各种公积金和基金，是否需要弥补以前年度的亏损， ，如果涉及外汇平衡问题，还应予以说明；１２．对发行人业务有重要意义的工业产权和其它类似无形资产的有关情况；１３．新产品、新项目研究开发的有关情况； ...
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，并关注其亲属在发行人的投资、任职情况；核查发起人是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及有关发起人投入资产的计量属性；核查 第三章 业务与技术调查第十九条 行业情况及竞争状况根据发行人的主营业务，确定发行人所属行业。通过收集行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及 ...
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存在的市场饱和或市场分割的风险，以及过度依赖单一市场的风险等。发行人产品缺乏确定的市场，或市场占有率存在持续下降趋势的，应做“特别风险提示”。第四十三条 和经营规模化方面的风险，过度依赖核心技术人员的风险，过度依赖某一特定的知识产权、非专利技术的风险，核心技术依赖他人和核心技术保护期短或容易失密的风险 ...
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还应说明我国加入世界贸易组织对发行人造成的风险等。第五十条发行人股东可对如何承担所披露的风险因素可能引致的损失做出适当的承诺。第五节 发行人基本情况 需投资的金额；(四)负债情况；(五)建设进度；(六)计划完成时间；(七)收购价格的确定方式。第一百五十五条发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产 ...
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存在的市场饱和或市场分割的风险，以及过度依赖单一市场的风险等。发行人产品缺乏确定的市场，或市场占有率存在持续下降趋势的，应做'特别风险提示'。第四十三条 和经营规模化方面的风险，过度依赖核心技术人员的风险，过度依赖某一特定的知识产权、非专利技术的风险，核心技术依赖他人和核心技术保护期短或容易失密的风险 ...
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存在的市场饱和或市场分割的风险，以及过度依赖单一市场的风险等。发行人产品缺乏确定的市场，或市场占有率存在持续下降趋势的，应做“特别风险提示”。第四十三条 还应说明我国加入世界贸易组织对发行人造成的风险等。第五十条发行人股东可对如何承担所披露的风险因素可能引致的损失做出适当的承诺。第五节发行人基本情况第 ...
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借鉴国际上市场经济发达国家企业制度的演变规律的基础上，根据我国企业制度的现状而确定的。我们知道，国际上公司一般分为无限责任公司、有限责任公司和股份有限公司， 一方面原有的体制所固有的约束机制仍然对上市公司产生制约作用；另一方面，新的产权关系和证券市场所要求的公开、公正和诚实、信用原则必然对上市公司产生 ...
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)下列项目：1、承销方式(包销或代销)；2、承销期的起止时间(注明如何计算起止时间，可不确定具体日期)；3、全部承销机构的名称及其承销量；4、发行费用， 情况，如果涉及外汇平衡问题，还应予以说明；6、对发行人业务有重要意义的工业产权和其它类似无形资产的有关情况；7、新产品、新项目研究开发的有关情况；8 ...
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