上市公司相同或相近业务。 第三节董事长特别行为规范 3.3.1董事长应积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加 强董事会建设，确保董事会工作依法正常开展，依法 的内控制度时，应重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。发现异常的， ...
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环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。(五)货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。 交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。第二十六条 检查监督部门应在年度 ...
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的自建、购置、处分、维护、保管与记录等的政策及程序。(五)货币资金循环：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权和执行等 对稽核的授权；(二)公司下属机构对稽核的配合义务；(三)对内部控制制度检查的项目、时间、程序及方法；(四)稽核工作报告的方式；(五)稽核工作相关的责任；(六) ...
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资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法；划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出 添加行非同一控制下吸收合并项目金额项目金额可无限量添加行10．境外经营实体主要报表项目的折算汇率（七）合并财务报表项目注释1．货币资金单位：项目期末 ...
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的控制活动样本，采取验证、观察、询问、重新操作等测试方法，评价发行人的内部控制措施是否有效实施。调查发行人是否接受过政府审计及其他外部审计，如有，核查 的公允性；计算非经常性损益占当期利润比重，分析由此产生的风险。第五十条 货币资金通过取得发行人银行账户资料、向银行函证等方式，核查定期存款账户、保证金 ...
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制度的完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并以内部 ）对于外汇交易合约、利率期货、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具，应说明其计价方法。采用公允价值的，还应说明公允价值 ...
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制度的完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并以内部 ）对于外汇交易合约、利率期货、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具，应说明其计价方法。采用公允价值的，还应说明公允价值 ...
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无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法；划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合 资产项目，应充分披露其期末金额、所有权或使用权受限制的原因。 第三十三条外币货币资金、应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等，应列示其原币 ...
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行│年│期资产│次│初│末│负债与股东权益│次│初│末││数│数│││数│数───────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼──流动资产：││││流动负债：│││货币资金│1│││短期借款│41││短期投资│2│││应付票据│42││应收票据│3│││应付帐款│43││应收帐款│ ...
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或使用权受到限制的资产项目，应在其附注中充分披露。第三十一条 以外币标示的货币资金、应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等，应列示其原币金额以及 若该资产原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露评估机构名称、评估方法。对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。(二十一)分项列示 ...
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