文件、现场实地考察，了解发行人质量管理的组织设置、质量控制制度及实施情况。获取质量技术监督部门文件，调查发行人产品（服务）是否符合行业标准，报告期是否 规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料，核查发行人是否依法建立了健全的股东大会、董事会、监事会、独立 ...
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发挥上市公司独立董事和审计委员会的监督作用，提高上市公司信息披露质量上市公司应按照相关法律法规要求，进一步完善董事会相关工作制度，包括独立董事、审计委员会的 等制定明确的计提政策;对于长期股权投资，应当考虑被投资单位所处市场、技术现状及持续盈利能力等合理确定可收回金额;对于应收款项，应当区分单项金额 ...
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发挥上市公司独立董事和审计委员会的监督作用，提高上市公司信息披露质量 上市公司应按照相关法律法规要求，进一步完善董事会相关工作制度，包括独立董事、审计委员会的 的重大错报风险，把审计风险降低到合理的程度。 会计师事务所应重视IT技术的开发和应用，通过事务所内部或总部与分所之间局域网络的建设，形成高效 ...
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，根据内幕信息的流转做好内幕信息知情人登记管理工作。上市公司监事会应对内幕信息知情人登记管理制度的实施情况进行监督。上市公司应在年报“董事会报告”部分披露内幕信息 年年报摘要的披露。三、正确理解会计准则及相关监管规定，保证财务信息披露质量（一）恰当界定会计估计变更的生效日期一般情况下，会计估计变更应自 ...
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审核工作中贯彻公开、公平、公正的原则，提高并购重组审核工作的质量和透明度，根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》以及上市公司并购重组的相关规定，制定本 重组专家咨询委（以下简称专家咨询委），专家咨询委的具体组成办法、工作职责和工作制度另行制定。 第三章并购重组委及委员的职责第十一条并购重组委 ...
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的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内部监督和反馈系统。第七条基金销售机构应建立包括基金产品、投资人风险承受能力、 基金销售业务信息管理平台管理规定》（证监基金字[2007]76号）的要求建立信息技术内部控制制度，确保信息管理平台的安全高效运行。第三十九条基金销售机构应 ...
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水平参差不齐，有的从业人员未受系统培训，业务素质差，不能为投资者提供高质量的服务。有的守法意识淡薄，经不住金钱的诱惑，违法违规现象时有发生，有的走上 规则的制定，同时督促交易所加强一线监督工作。7．加快从业人员资格考试大纲的制定工作， 进一步贯彻落实证券从业人员资格管理制度。去年颁布《证券从业人员资格 ...
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技术系统进行定期或不定期的专项检查；12、指导和监督信息技术工作；13、跟踪研究信息技术的发展；14、期货交易所或期货经营机构总部授权的其它管理职能 计算机系统安全运行。第十八条 期货交易所、期货经营机构应当建立计算机机房安全管理制度：1、建立完整的计算机运行日志、操作记录及其它与安全有关的资料；2 ...
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业务中的相关风险，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国信托法》等有关法律 从事信贷资产证券化业务和风险管理的工作人员应当充分了解信贷资产证券化业务的法律关系、交易结构、主要风险及其控制方法和技术。第一节发起机构第十九条 ...
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信息技术系统进行定期或不定期的专项检查；１２、指导和监督信息技术工作；１３、跟踪研究信息技术的发展；１４、期货交易所或期货经营机构总部授权的其它管理职能 计算机系统安全运行。第十八条期货交易所、期货经营机构应当建立计算机机房安全管理制度：１、建立完整的计算机运行日志、操作记录及其它与安全有关的资料；２ ...
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