控制规范体系实施中相关问题解释第1号 财政部 二〇一二年二月二十三日附件：企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号根据财政部等五部委的要求，《企业 整改方案，采取适当形式向董事会、监事会或者管理层报告。对于重大缺陷，企业应当在内部控制评价报告中进行披露。财政部将会同证监会、审计署、银监会、保监会 ...
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提高经营效率和效果，规避生产经营风险。随着实施工作的不断深入，企业应当加强内部控制全员、全面、全过程管理，进一步推动管理创新，不断提升管理水平，有效防 收费明显偏离合理性的中介机构，应防范服务质量风险。企业在聘请中介机构协助开展内部控制体系建设与实施工作中，应当采取有效的方式保护企业核心商业秘密和国家 ...
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的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央管理企业：为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义 控制审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套办法和相关执业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表 ...
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专家应履行以下义务：(一)按时参加咨询专家全体会议、咨询专家组会议以及委员会组织的内部控制国际、国内研讨会等各项活动；(二)按时完成委员会及其秘书处交办的工作任务；(三 签后联合发布，并由财政部会同有关部门组织实施。五、已经发布实施的企业内部控制标准，如需进行重大修订，修订程序同上。六、本程序所称企业 ...
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条企业承包风险抵押金集资只能在实行承包制的企业内进行，其额度应纳入企业内部集资规模内。企业承包风险抵押金集资应采取发行抵押金券的方式，其持有人享有 处罚：(一)通报批评；(二)责令其停止集资活动，清退全部集资款；(三)冻结企业内部集资所筹资金的同额银行存款；(四)通知开户金融机构停止其贷款；(五)处以 ...
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整体资本营运效益水平的提高。(四)正确引导子公司经营行为。目前，大多数企业集团内部对子公司的考评采取以实现利润(目标利润)为主的传统考评方法，在一定程度上 并制定有针对性的措施加以改进，促进提高子公司的经营效绩水平。(四)运用内部效绩评价结果实施奖惩。集团母公司作为子公司的出资人，有责任建立和完善对子 ...
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及时进行调整和处理，保护各项经济技术指标和管理指标全面完成。 五、抓好内部经济责任制的奖罚兑现目前，企业生产经营的外部条件比较困难，部分企业经济效益下降 为企业创造必要的条件。坚持和完善承包经营责任制、厂长负责制和工效挂钩是搞好内部经济责任制的前提。企业的主管部门要支持企业行使法律赋予的经营自主权，对 ...
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，厂部要对车间、科室核定必须的流动资金定额、固定资产需用量、人员定额和确定内部物资供应关系。 第十条企业要根据各单位生产经营的经济效果大小，给予适当的 ，降低产品成本，改善经营管理，提高企业的经济效果。 第二十一条企业实行内部全面经济核算制，要讲求实际效果，避免烦琐哲学和形式主义。工作中遇到的问题，要 ...
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法规：国务院部委规章（1）条第六条 下列人员不得购买和持有公司向内部职工募集的股份：(一)公司法人股东单位(包括发起单位)的职工；(二)公司非全资 二条 股权证由董事长签名，加盖公司股权证专用章后生效。第十三条 股权证不得交内部职工个人持有，由公司委托省级、计划单列市人民银行认可的证券经营机构集中托管 ...
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企业。集团母公司对其占有和使用的国有资本承担保值增值责任，通过开展企业集团内部效绩评价，可以强化对子公司的资本管理，进一步完善整个国有资本监管体系。（ 地管理和监督经营者业绩，建立有效的子公司经营者优胜劣汰机制。在企业集团建立和完善内部效绩评价体系，开展子公司效绩评价工作，对规范公司法人治理结构，完善 ...
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