处理方面的职能分离；对上述程序的交叉核对；资产保护；完善、独立的内部或外部审计，以及检查上述控制措施和有关法律规章遵守情况的职能。原则１５ 风险的资本金协议修正案概述”、“综合市场风险的资本金修正案”以及“联系市场风险资本金要求计算内部模型，使用回返测试方法的监管框架”，见文件汇编第一卷。１８．见文件 ...
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。发照程序至少应包括审查银行组织的所有权结构、董事和高级管理层、经营计划和内部控制，以及包括资本金在内的预计财务状况等；当报批的所有者是外国银行时， 不允许披露保密信息。５．监管机构能够在一定程度上依靠独立完成而且质量可靠的内部审计工作。原则１７：银行监管者必须与银行管理层保持经常性的接触，全面了解该 ...
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，外部审计机构则不应属于某一部门机构。最高审计机构是一个外部审计机构。 内部审计机构应当从属于所在地部门的领导。但是，应当在可能范围内，从组织结构方面 更好地完成工作任务。 应当特别加强对最高审计组织人员的理论培养和业务培训，如内部培训，大学学习和国际培训等。 为保证配备高水平的审计人员，在工资待遇上 ...
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的审计师所做的一份独立意见书，以说明这一财年提交的费用报表及其准备过程中的程序和内部控制，能否用来支持有关的提款。４．０２节（ａ）除非银行另行同意，借款人应促使 或水平，但不限于这些措施），以使得其在一九九四年及以后的每年，所产生的内部资金足以支付下一年总资本支出的８０％或更多。（ｂ）在本节中使用的： ...
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下列情况除外，即对其收入及支出的合理预测表明，在负债期间，其各年度的内部现金生成将至少超过该年度预测的所有债务，包括将要发生的债务的还本付息支出在内。 指电力局所负的、自其发生之日起偿还期在一年以上的所有债务。②电力局的“内部现金生成”系指从各种资金来源所获得的年收入。计算时应按电力局负债时有效的电价 ...
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”系指在本项目Ａ．１中所述将修建的吐鲁番－乌鲁木齐－大黄山公路。（ｄ）“内部联线”系指本项目Ａ．４中所述将修建、修复及提高等级的道路。（ｅ 上述审计师们出具的、关于该财政年度内所提交的费用报表以及这些费用报表准备的程序和内部控制是否能作为有关提款的依据的独立的审计意见。（ｉｉｉ）当世行随时提出合理要求 ...
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计划”系指机床公司董事会于１９９４年８月批准的对机床公司的职能、管理责任以及内部组织进行改革重组的分阶段计划。 （ｗ）“机床公司项目协定”系指世行与机床 出具的、关于该财政年度内所提交的费用报表以及这些费用报表准备的程序和内部控制是否能作为有关提款依据的独立的审计意见。 ５．０１节 根据“通则”第６． ...
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报告，其中包括上述审计师关于本财年提交的支付报表，连同准备这些报表的程序和相关的内部控制等是否足以支持有关提款的独立意见书；以及（ｉｉｉ）向协会提供协会随时合理要求 的独立意见，即：在此财政年度期间所提交的费用报表以及报表准备的程序和内部控制是否可以证明相应的提款。第五条生效日；终止５．０１节在《通则 ...
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报告。审计报告的范围和详细程度依银行的合理要求而定，应包括该审计师的独立的意见书，以说明在被审计年度中提出的费用汇总表，以及与提出费用汇总表有关的程序和内部管理制度，是否能可靠地证明该笔款项的提取。 （3）向银行随时提供其合理要求的与上述记录、帐目和审计有关的其它资料。 第五条 银行的补充规定 5． ...
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们按照协会合理要求的范围及详细程度所作的这类审计报告正式副本一份，包括上述审计师的一份关于在此财年期间递交的支付报表以及这些报表准备过程中的程序和内部要求是否能作为有关的提款依据的单独意见； （ｉｉｉ）当协会随时提出合理要求时，向协会提供关于上述记录、帐目以及对它们所作的审计报告这类的其他资料。 第 ...
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